小规模纳税人需要缴哪些税种？如何报税？
小规模纳税人需要缴哪些税种？如何报税？
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网友解答：
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一、一般纳税人和小规模纳税人主要是针对增值税征收来说的，跟其他税种无关。
二、目前我国有五大类18种税收：
1、流转税类：
增值税、消费税、关税；
2、所得税类：
企业所得税、个人所得税；
3、财产税类：
房产税、契税、车船使用税；
4、行为税类：
车辆购置税、城市维护建设税、印花税、船舶吨位税、土地增值税、耕地占用税；
5、资源类税：
资源税、烟叶税、城镇土地使用税、环境保护税。
三、提问问到“需要申报哪些税种”，每个公司需缴纳哪些税收视具体情况而定，按
发生特定的应税行为就缴纳特定的税收
。
财税君
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网友解答：
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现在我国一共五大类18个税种，涉及到小规模纳税人的税种比较多。根据不同的分类和经营特点不同，也会有各种不同的税种，下面根据小规模纳税人生产经营的特点逐一介绍:
增值税。在中国只要你生产经营就必不可少的税种是增值税。小规模纳税人按销售收入适用3%的征收率，如果生产经营范围类似租赁不动产类的应税项目则为5%。
城市建设维护税。只要你缴纳的增值税，城建税就少不了。根据实际缴纳增值税和消费税来计算的税额，地区不同，税率从1％~7%不等。
教育费附加、地方教育附加。这也是附着在增值税上的，增值税和消费税只要有，就一定会有附加。也是根据缴纳的增值税和消费税的税款来计算的，教育费附加为3%。 地方教育附加各地不一样，一般为1%。
企业所得税。如果小规模纳税人的注册类型公司制企业，那么就要缴纳企业所得税。小规模纳税人一般都符合小微企业的条件，按照国家的税收优惠政策，年应纳税所得额在100万以下的，减按25%期算，税率按优惠税率20%计算，实际税务在5%左右。
个人所得税。如果小规模纳税人的注册类型是个体工商户，个人独资企业或者是合伙企业就要缴纳个人所得税。要按照“经营所得“来计算缴纳个人所得税，适用5%-35%的税率。
消费税。如果小规模纳税人的生产经营项目符合消费税的15个税目之一的，如生产木制一次性筷子、销售金银首饰等，就要缴纳消费税。
车辆购置税。如果购买的车辆是以小规模纳税人的名义上牌，就要缴纳车辆购置税，税率为不含税价的10%。
车船税。小规模纳税人如果有车辆，那么每年就要缴纳车船税。
印花税。小规模纳税人设置会计账簿，签订合同等等都需要缴纳印花税。
城镇土地使用税。小规模纳税人如果有房产的话，就需要缴纳城镇土地使用税。
房产税。小规模纳税人如果有房产或者是从事房产租赁等经营范围，就要缴纳房产税。
资源税。小规模纳税人，如果从事采矿或者是盐有关的经营范围，就要缴纳资源税。
契税。小规模纳税人在购买房产时，就要缴纳契税。
耕地占用税。小规模纳税人如果在农村进行工程建设等经营，并且占用了耕地，那么就要缴纳耕地占用税。
关税。小规模纳税人如果需要从国外进口材料或者是货物，那么就要在海关缴纳关税。
环境保护税。小规模纳税人如果从事养殖等一些对环境有污染的行业，那么就要缴纳环境保护税。
土地增值税。小规模纳税人在转让商业房产时就要缴纳土地增值税。
船舶吨税。这个税，小规模纳税人应该基本上不会涉及到。
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