增值税发票开出后，不肯回款怎么办？
增值税发票开出后，不肯回款怎么办？
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网友解答：
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这个问题是个老生常谈的问题！发票开出，没有回款，这就是欠帐！欠帐在现实生活当中实在是太普遍，作为企业来讲也是没办法！只能慢慢去要，如果客户每个月有一部分货款汇过来，那生意还可以做！如果客户几个月没有汇或者每次都是一点点的汇，这个生意也就别做了！做的越多亏的越多！这样的客户赶紧要钱，想尽一切办法要钱，当然也得合法。
如果讨要不到，最后只能打官司，起诉他，如果客户真的没钱，官司打赢，你也只能等着！估计这种情况你的钱也就瞎了！可以申请强制执行，但是这个也不是你申请就给你执行的，也得有关系或者花钱。要是钱少的话，就不要浪费这个精力了，这中间的花费有时间比人家欠你的钱还多，而且还浪费时间精力！现在国家对着一块也不怎么管，就算是定为老赖，其实影响也不大，毕竟不是谁都没事天天出去坐火车坐飞机的。
有欠帐在这个社会很正常，但是一定要看客户怎么样，如果客户没实力，宁可不做，也别让他欠多，不然最后血本无归。现在这个社会，企业压力都大，做的时间一定看清楚。帐欠多不是啥好事。
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对于赊销业务，开销售发票和收款是两个业务环节，开发票是一般企业确认收入的环节（当然也有无票确认收入），记账时借方应收账款，贷方营业收入及税金（一般纳税人）。而收到货款时再冲应收账款，即借记银行存款，贷方应收账款。
如果开增值税发票，但对方未付款，无须账务处理，等对方付款、开票方收到款了，在记账。如果对方赖账，可以考虑诉诸法律程序要账——前提是有效原始单据要齐全。如果要不回来，或者对方破产、死亡等客观原因无偿还能力，就只能将应收账款转入坏账损失了。至于坏账损失企业所得税前抵扣问题，请详细研究下《企业所得税实施细则》，这里不在赘述。
所以不必纠结开票但没收到款的问题，这种情况在现实贸易中很常见，不然那么多“老赖”是怎么诞生的。按照增值税相关确认收入时间点及时开出增值税发票、确认收入，这样已经不会存在“未及时确认收入”的税务风险了。回不回款，税务一般不会管，除非开增值税发票是“虚开”行为而产生的未收款，那就属于另一回事了。
财务人员应该每个固定周期（比如一个月或一周）分析未收账款的余额及账龄，对于异常客户应提请公司管理层及时控制继续销售，以免产生更多坏账。这是财务管理中的一个重点事项。
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正常税务管理原则：票随货走。要打官司，没有回款的账、票不算数，另需准备一大堆资料。税务其实还有个武器，但不肯用，那就是：购买方收到票并入账抵扣，一定时间不回款，须全额计入利润，可重新补缴增值税和所得税。这条如果严格执行了，赖账的就会少很多。
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看这个问题，应该是沟通协商好的，先开票，再付款。但是把票开出来没有回款，这个地方有几种情况：
增值税发票分为：增值税专用发票和普通发票。【纸质或电子发票（电子版增值税专用发票预计2020年底基本实现，7月份长三角区域，开始试行。包含
上海、江苏、浙江、宁波、安徽
】
电子票:现在越来越的公司开电子发票，简单快捷，还剩快递费，也避免丢失。国家层面也再逐步推广。
1、当月开出发票且已经给客户了且客户未认证。2、当月发票开出但未给客户也未认证。3、当月发票已发客户，也已认证。
纸质发票：
1、当月开出发票且已经给客户了且客户未认证。2、当月发票开出但未给客户也未认证。3、当月发票已给客户，也已认证。
遇到上述情况如何处理呢？情况不同操作的方式也不同。
第一种：客户已认证发票不管是否是电子票还是纸质发票，不管是否已拿到发票。
该种情况比较复杂，客户已认证，也不管是当月还是跨月都无法作废或红冲。如果要作废需要客户配合来处理。特别是这种欠款不愿意给的客户，估计配合会比较麻烦。
如销货方开出发票后，在防伪税控开票系统中作“作废”操作，且在抄报税和申报时按“作废”票处理的，购货方取得的发票抵扣联已认证的，不得抵扣进项税，也不得退回开票方。
销货方在未取得购货方专用发票的发票联和抵扣联，是不得擅自将已开具的专用发票作废的，否则会出现稽核比对不符。对于购货方已认证相符的增值税专用发票是不得退还给开票方的。贵公司应在系统中申请开具红字专用发票，然后根据开票方开来的红字发票后作进项税额转出，再由开票方重新开具蓝字发票给贵公司。
第二种：未认证发票，且是当月开出的票，未给客户的直接可以作废。如果给了客户，客户未认证，但是就是不给钱。也可以直接作废。需要客户退回来。
第三种：当月电子票作废为红冲，跨月的发票不管客户是否认证，想要作废也是红冲。
实际业务中，一般无法作废，无法追回的发票一般不会随意作废或红冲，账务处理是挂账，应收账款。
这个层面变成了应收账款的处理。
1、 由负责该客户的业务人员或负责人来跟进催收，保留欠款证据，双方盖章确认的对账单，发票、合同等资料。
2、 如果催收一直未果的话，定期对账，欠条等适当加入逾期回款计算的资金使用成本。比如逾期一个月按照欠款总额*5%年利率征收利息。对账单或欠条不能超过2年，到期前更新。
3、 结合公司的应收账款管理，达到逾期多长时间发律师函。办理资产保全，起诉等方式追收。法院判胜诉，申请强制执行等。
4、如果是比较知名的企业应收账款还可以买保险，保理等，甚至支付一定成本卖出应收账款做资金回笼。
5、超过一定年限的，办理坏账审批，做坏账处理。如果以后收回做冲减等。
希望能解答你的问题。
关于发票相关的事项会做个专题逐一分析，感兴趣请关注。
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网友解答：
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印象中，看到过一个商业官司，客户拿着发票说，已经付款了才开票的，这就是我的付款证据。最后官司结果如何，想不起来了。但当时这个案例引发了很大范围的一轮讨论。
增值税发票开出后，对方不回款其实也分为两种场景：
1、对方因为资金紧张或者别的原因，就是拖延不付款，但并不赖账。
2、对方彻底赖账，说钱已经付过了。
两个场景，在公司财务管理中，对应的是两个不同的问题。前者是公司的应收账款风险控制如何做，与销售政策、客户的信用额度密切相关。而后者，最需要关注的是合同签订环节的法律风险。
应收账款风险控制的大概逻辑。
1、应收账款管理的源头是公司的绩效考核政策，以及由此而来的销售政策。如果公司只重视业绩，而不考核风险，那么，应收账款的问题绝对无法避免，业务员肯定会不管客户信用如何，只顾签单。
2、销售政策背后，是与之配套的风控体系。哪些客户可以给信贷额度，给多大的信贷额度；哪些客户必须现款现货；哪些业务必须配备商业保险；哪个审批环节必须增加信贷检查。只有将这些风控要求嵌套到销售流程，才可能从业务发生时就规避应收账款坏账的风险。
3、发票开出后的销售回款跟踪，是为了尽可能减少损失。让业务员去盯回款，让他去承担坏账损失的责任，才能反过头去制约业务员的签单。有些公司甚至把回款的责任放到财务，这绝对是顾此失彼的，财务对客户变化远远没有业务员那么敏感。
回款跟踪最重要的目的，是要及时发现客户的异常，比如原来很好的一个客户，有几百万的额度，但突然客户出现资金危机，可能付不出来钱了。如果业务员及时知道这个信信号，就可能提前跟对方对接，说不定还优先拿回来一些。之前有位财务的大姐说，她们有个客户，都到法院走破产清算程序了才知道，这要拿回来钱就很难了。
4、准备证据起诉。这个对待无赖可能还是有点用的。
5、确认损失后，启动理赔程序。像外贸业务 ，通常都会由中信保承保，在中信保给定的信贷额度内做销售，一旦确定有问题，就可以启用理赔程序，能减少部分损失。
合同签订环节，付款方式要在合同中明确约定好，我见过一些合同，都会在合同中明确约定收款账户，这也是规避风险的一种情况。
实务中最容易出现纠纷的是现金支付，这本身就是公司资金管理的风险点，像以前常常出现销售员携款潜逃，也多是因为现金支付，或者回款到销售员的账户，让销售员转账。
《财务管理》中，将解决风险的方式分为：
规避风险、减少风险、转移风险
等，对客户不回款的问题，同样需要从这样几个角度去解决，通过完善的风控体系规避风险，通过及时的跟踪减少风险，借助保险公司转移风险。
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网友解答：
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按合同约定处理。
增值税发票开出之后，款项却迟迟收不回来，这种情况在现实中也很常见，需要结合合同的约定来进行处理。
遇到这种情况，首先需要认真检查以下几个问题：
1、合同约定的付款时间未到。
如果还没有到合同约定的付款时间，那么即使本公司开具了发票，对方也有理由不付款，必须等到合同约定的付款时间。
2、合同约定的付款时间已到。
这时就可以提醒对方付款，如果经催促对方仍不付款，必须要了解清楚原因，然后再做决定。
如果对方正在走付款审批流程，那么可以暂时先缓一缓；如果对方表示资金暂时困难，并给出了一个具体的付款日期，这时也可以适当再等一等；如果对方没有合理的理由，只是找各种借口拖延付款，这种情况下就要引起高度重视，最好当面和对方沟通。对方如果仍然坚持拖延不付款，就考虑通过起诉等法律途径解决。
3、增值税发票开具之后，企业即产生纳税义务
。
无论是否收到对方款项，只要开具增值税发票，企业就产生了增值税的纳税义务，需要按规定计算缴纳增值税。除非与对方协商，否则将发票退回作废。
到底先开票还是先付款，我们一般建议双方在合同中予以明确，何时开票，何时付款，这些都在合同中约定清楚，避免产生争议。
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网友解答：
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我强力推荐这个办法最好，大家
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