与税务专管员打交道是怎样的体验?
与税务专管员打交道是怎样的体验?
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说实在话,我以前做过税务会计,国地税都有来往。我给一些建议,肯定管用。
1.因漏报税被列入黑名单,属于非常普遍的事情。
言外之意,就是说,
你打个12366就可以解决,或者你直接跑柜台会更直接。
柜台会给你查询,你有哪些税漏报了。会给你纸质的税单,你填好,来补申报,该补税补税,该交滞纳金就交,罚款会有,也不多,可以讨价还价,反正我在厦门办理过,几百块的事情。
2.
专管员的确很忙,你和他没有来往,尽量少去打扰。
像我们在厦门,每个专管员要管理好几百家公司,当然很多都是小企业。尤其是以前的国税,业务更是繁忙。就你这种漏报事件,柜台就可以解决,为什么要去找专管员呢,况且你还打电话,为什么不能上门呢?这种事情,电话里不是三五分钟能说清楚的。而且,你平时就和专管员没“交情”,别人不会和你在电话里说的。
3.小公司,本身就会被专管员所忽略。
我一直在大公司里,有的是国企或者上市公司。常常和专管员交往,所以关系都还不错,这些都是相互的。我记得以前我们集团专管员说没车位,他正好在我们公司旁边。正好我在办免税的事情,直接找董事长特批的,晚上公司大院给他停车。后来,每次有事情,我都去找他。
总之,和税务打交道,要实在点。比如,中秋、年尾多去拜访一下专管员。不要等到出事了,才去找别人。这点很多大企业做地比较好。
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作为财务人员,免不了要与外界和内部打交道,所以不管是对内还是对外,除了专业性,也要注意沟通的技巧。其中与税务专管员的沟通,就是一个重要环节。
1. 那些与专管员打交道的财务们
这些年见过很多与专管员打交道的情况,自己也有所体会,说两个例子。一个是一家小公司的财务主管,每次都抱怨专管员刁难自己。因为税务局离单位特别远,每次单程要2个小时。有一次听她说刚送完资料,第二天专管员又让她去,说资料有问题。就这么来来回回折腾了好几趟,而且每次去专管员都没有什么好脸色。对她来说,跟专管员打交道,是天下最难的事情了。
另一个是一家大公司的税务经理,跟税务专管员的关系非常好。有时候办事情还会专门去一趟,大家都很奇怪,不是下面有税务专员吗,都做到经理了为啥还要自己亲自去税局?但后来当税务专员遇到困难无法解决的时候,或者是公司有重大的税务筹划要做的时候,都是这个经理去办妥的。也许税务的知识大家都懂,但是这样的事情不是人人都能办。
2. 与专管员打交道也有讲究
与税务专管员打交道,跟其他人打交道一样,也是有一些讲究的:
(1) 自身硬
首先自身的涉税事项要能够过硬。这个不仅仅是指企业本身的纳税问题,规范程度,还有一点是对自己税务方面的要求。做事情要仔细,尽量不出差错。对于新的税务政策和办税流程,要了解清楚。像第一个例子中的主管,每次交的东西都有问题,要返工,而第二个税务经理每次下属做的东西都得审核2-3遍才会交出去,这就是态度的区别。自身的专业水平过硬,人家才能尊重你。
(2) 注意日常沟通
平时也得经常保持沟通和联系,电话或者见面尊称人家一声“XX老师”,平时有事也可以请教,但也不要太频繁。像那个税务经理,明明可以派下属去,但是仍然自己亲自去跑,也是保持沟通联系的一个方法,并且,也体现出了足够的尊重。通过沟通可以了解专管员的办事风格和脾气,这样后期沟通和处理问题也会更加容易。
其实,各个地方的专管员可能有所不同,每个人的做事风格也可能有差异,作为企业的财务,保持沟通和联系,提高自身的专业素养比较重要。至于其他的事项,根据公司的情况做好合理安排即可。
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网友解答:
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作为财务人员,和税金专管员沟通算是本人职业生涯中最头痛的一件事情。有时候接到专管员的电话,神经就会紧绷;或踏上税务局,就会觉得心慌。通过慢慢的接触,也总结一些经验,和大家分享:
1、熟悉税收政策。
遇到问题可以通过同学、朋友、微信、今日头条、网站多渠道先了解一些解决方案,事前做好准备工作,毕竟专管员不只负责你一家企业。试想一下两种问法是不一样“请问这个问题是不是这样解决:xxxxxx”和“请问这个问题怎么解决?”;
2、树立自信心。
通过第1点熟悉税法政策和事前做好准备工作,给自己树立自信心,端正态度。税务人员同样是普通人,只不过对税法理解或者实操方面比我们熟悉,不要见觉得低人一等。现在税务人员也有了服务意识,他们一般还是愿意帮忙的。
3、有问题尽量当面沟通。
像提问中所说到一连打5个电话,既然是刚换了新财务,不如就亲自到税局当面请教,顺便见见面,混个脸熟。
如果事情不急,时间上建议不要选择周一上午或者周五下午(将心比心,自己经过一周的疲劳也想周五轻松一点进入周末假期;周一刚上班可能还有些不适应 ),且提前和专管员约好时间。
4、互相尊重。
不可否认专管员在税法理解和实操方面比一般会计人员熟悉,可以把他们当做老师去尊重,也可怀着交朋友的心态。
(1)在办事时候可以多称呼人家“姐、哥”或“x科、x局”,也配合按时提交相关申报表或其他一些资料,配合好他们的工作是搞好双方关系的奠基石。
(2)如有问题解决,最好是在专管员这一层就沟通好解决。如果专管员解决不了也给时间他们请示上级,千万不要擅自找专管员的上级解决,要找上级也要由专管员搭桥。
5、日常沟通
平时或节假日与税务人员保持日常沟通:比如平时购买发票、或开会、或递资料,可以多见见面,多向他们请教,不要等到有事情要帮忙才找人家。
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网友解答:
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我是注册会计师隔壁老王,这个问题让我想起了9年前我初毕业进入一家公司做财务的往事。
那时候刚毕业,公司让我接手一家纯贸易子公司的总账业务,一个月没几笔凭证,平时就顺便一起跑跑银行跑跑税务局。因为刚毕业,对税务流程其实不是很了解,所以到了国税难免要各种请教,专管员是个四十多的中年男人,从我第一天认识他起,好像就没给我好脸色过,但无奈当时刚毕业,即便别人再不耐烦,不清楚的该问还是要继续问,直到有次他说要去我们公司视察(我们那贸易子公司一年几百万收入,而且都是跟母公司关联收入,一个月凭证就十几笔,不知道视察什么),然后跟公司其他财务吐槽说我们公司派了个啥都不懂的毕业生去跟他对接,搞得他每天都很烦。当时脸皮薄,一下就红了脸,好在同事够理解宽容,安慰说刚毕业确实大家都不懂,请专管员多点耐心。
然后刚好那阵快到中秋了,财务经理安慰我说趁着中秋拿点月饼和券(不多,200吧)去感谢下专管员,毕竟平时也总是去请教人家。这样以后大家都好相处。好家伙!这可是我第一次给人送小礼物,一路惴惴不安。然后到了专管员办公室,趁着假装请教他问题的间隙,红着脸颤颤抖抖地把券放到了专管员桌上,说这段时间一直麻烦到他辛苦他了,祝他中秋国庆快乐。然后那是我第一次见到专管员温和的表情,甚至还笑了笑点头说以后有问题可以尽管问。然后我就离开了办公室。
国庆后,财务部门财务主管忽然接到一个电话,是专管员打过来的,语气很不善,警告我们说要注意点,不要以为一年开个几百万的增值税票就是大户了,他手头的大户多的是。我们其实一脸懵逼,觉得自己已经够谦卑了,咋还得到这么个评论。事后回想,估计是后来他打开小袋子,发现券的价值有点低,心生不满。再过了几天,我们的发票金额被专管员降低到了1万元的额度。我们10万额度已经开了好几年,中间都没什么问题,这次被以一个“莫须有”的原因把发票额度降低到了1万,意味着每个月要开几百张票,顿感累觉不爱。当然,我们最后也没屈服,不就是几百张票多花点时间,我们开就是了!咱正规纳税正规做账,决定不再讨好那个专管员。
后面过了两三个月,专管员发现我们没有讨饶也没有进一步表示,再加上国税内部调整,就将我们转到了另一个女专管员手中,然后我的天空才稍微晴朗了点。
后续国税改革专管员管理制度,年轻人逐渐进入国税系统并承担大量的前台服务工作,新一代的年轻人礼貌有耐心颜值也高,整个国税的前台部门似乎从官僚机构一下变成了服务机构,令我现在去国税办事不再那么战战兢兢,相反有种如沐春风的爽快感。(至于后台仍然由上一代把持着的部门是个什么情况,咱也不清楚,也不敢问不想问)。
总而言之,这几年公职部门随着国家反腐和严打官僚,新生一代补充新鲜血液,我觉得经济发达地区的公职部门已经越来越像个为纳税人服务的部门。这点转变是实实在在看得到的,也证明了我们国家确实是越来越好了,让人备受鼓舞。
年轻一代是中国真正的希望,他们也对得起这份期待
年轻的后浪们正越来越自信,越来越知廉耻懂礼节,越来越晓得人与人之间虽有职业不同,但大家的人格是平等的。
在此感谢以前为国家经济建设付出的前辈们,也期待新一代上来之后,国家能越来越好。
我是注册会计师隔壁老王,专注于财会相关的知识和经验分享,如有兴趣,欢迎关注交流。
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网友解答:
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关于这个问题,笔者特意咨询了一位在税务局当专管员的小兄弟以及一位税务代理公司负责人,总结了他们的双方的一些看法,现分享给大家:
第一,称呼很重要。一些会计在这方面十分不注重细节,国地税合并也三年多了,但一些会计在给沟通时仍然会随口说国税局、地税局等,还有就是对于专管员的称呼上,正常可以称呼专管员、税管员,客气点的会称呼领导、老师,但有的称呼就不太让人舒服了,像税官儿、管理员、服务员等,有的会计甚至不知道自己企业的专管员是谁、姓什么......称呼这种细节问题很容易让人疏忽,但是大家想一下,别人找你办事,还把你的名字叫错了,你会不会不舒服?
第二,联系方式一定要畅通。现在税务局大多专管员都会建立一个群方便通知一些政策和工作,有些会计可能不会及时查看群内信息,打电话有时候还打不通,如果遇到着急的工作,这一点是比较容易让专管员产生反感的。其实我们可以换位思考一下,如果没有事,大多数专管员是不会主动联系企业会计的,现在税务局安排的一些工作要求时限比较急,或者企业自身出现的一些业务问题都是需要专管员及时和企业会计沟通联系的,有时还要联系多家企业,想象一下,别的企业都反馈了,就剩你一家联系不上,导致工作不能按时完成,专管员会怎么想?
第三,切忌过河就拆桥。这里的拆桥是指一些会计由于老板欠薪或者离职跳槽,原企业一时没有会计或者新会计不了解企业情况时,专管员可能会去联系之前的会计进行询问,一些会计还能做到积极配合,但是会有一些会计以各种理由拒绝配合沟通。从这一点来说,于情配合与否确实看平日关系,但是于理来讲,企业财务也是一支笔,无论现在是否在企业任职,至少发生问题的时段是在企业任职的,如若企业出现问题,会计还是要承担责任的。再换个角度,很多会计都是负责多家企业的账务,此时不配合,将来万一兜兜转转又分配到同一专管员,虽谈不上打击报复,但是日常工作的顺畅度一定会受影响。
第四,正确理解双方的关系。税务局和企业之间不是猫捉老鼠的关系,而是相互配合的关系,很多会计一谈税务局就谈虎色变,除去其他原因,会计自身还是有问题的。一些会计自身水平有限,在账务处理过程中可能会出现一些失误,这些问题其实改正过来就好,但是一些会计仗着自身业务水平高,利用一些政策盲区或者干脆明知不合规,却给企业老板出一些馊主意,一旦出现问题,不光企业,专管员可能也会受连累,这样的会计代理的所有企业都会被专管员特殊“关照”。
第五,日常关系维系很重要。这种关系很敏感,可能有些人会把它与金钱、节假日联系在一起,其实自从八项规定以来,税务局大数据的不断完善,权利寻租空间的的不断减小,税务干部自身廉洁自律方面还是很到位的。其实作为会计,专管员平时安排工作响应快一点,新政落地执行到位一点,账务处理规范一点,见面打招呼主动热情一点,这些在专管员心中都是加分项。于双方而言都是一份工作,工作之余大家都是社会人,没有必要掺杂太多的因素。
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网友解答:
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关于这个问题回答如下:
1.专管员目前各地税务机关都在逐步取消税收专管员制度,当然这会有一个过渡期,因为毕竟过去纳税人有什么问题习惯找专管员。在基层一线,税源管理所人员相对来讲是最多的,管理员目前来讲,整体综合素质在不断提高,绝大多数管理员的综合素质是很高的 当然也不能完全排除个别不好的。
2.遇到题主反映的这种情况,首先可以通过12366进行电话咨询,或者拨打当地主管税务机关对外服务电话寻求解决办法,或者主动到税源管理所反映情况,相信一定会解决这个问题。这种情况按规定应进行非正常户解除,税务机关可能会根据实际情况给予一定处罚,然后恢复为正常户。
3.目前税务机关都在大力推行非接触式办税。大量业务都可以在网上直接办理。这个过程中如果有不能解决的问题,建议及时与主管税务机关沟通。实际上很多问题,可能税务机关已经提示提醒,极少数企业可能因为财务人员离职等原因,没有及时交接,导致问题出现。因此作为企业来讲,对税务机关提示提醒问题,要及时回应。
4.平时工作中建议多与税务机关沟通。比如自己来说吧,经常会接受纳税人的咨询,一般情况下只要纳税人愿意,都会与他们互加微信等联系方式,便于有什么问题可以交流互动。有些涉税风险疑点问题,提前帮助他们找到合理的解决办法。
5.各级税务机关目前对提升办税服务水平都是高度重视的,相信未来的办税服务会更加便捷。
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网友解答:
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企业出现漏报,一般按要求补交就行。如果申报表要缴税,会出现滞纳金。跟税务局(所)老师打交道,首先态度要好,毕竟“雷公还不打笑脸人”;其次,专业知识要扎实。别老师跟说你要这样做,你听不懂,还一个劲地问这问那。一个老师需要管理的户数很多,如果连最基本的专业都不会,真的很烦。换个角度,如果你是他的角色,你就能体会了。我经常去税务所办事,就看见好多小白总是问这问那的,有些老师却是被问烦了,不想搭理人,或者他会说,让你们懂的人去处理。我跟所里的老师关系比较好,全凭自己的专业知识。所以,每次去所里,只要我在,所里的老师都会让小白会计们问我,让我给他们解答。作为一个财务人,与工商、税务、银行等机构打交道是在所难免的。一句话,打铁还需自身硬。没有硬功夫,不要怪别人态度不好。如果一件事情,老师说一遍你就明白了,没人会给你脸色,毕竟他跟你无怨无仇。
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网友解答:
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因为在上海和深圳的公司都做过总帐会计,就从两地的税务专管员的不同管理方式说起。
2016年我成为上海一家小公司的总帐会计,从此开始了和上海税务专管员打交道。上海这边企业和专管员的关系是 : 一个税务专管员管理一批企业。一般新到一个公司,可以通过某所前台电话查到某所专管员电话。
当时有好几次当月的增值税报表到13号还没有申报,女专管员就会打电话过来催交。这个专管员也会通过大数据翻查以往申报数据。记得2019年某天,女专管员突然打电话过来说三年前有一笔税款漏报了,叫我去税务局填表补报。一般情况下,公司规模如果大一些,专管员的服务态度也会好一些。但是也不完全这样,年青的专管员志度会稍微积极些。
2020年来深圳,第一次遇到税务问题的时候,想打电话查询专管员电话,结果客服告诉我,这边不方便透露专管员电话,如果有问题自己到税务局当面咨询。当时刚接手一家公司帐务,前面会计没有交接就走了。发现上期增值税申报了,但没有交税,老板说税务局也没有。补交税款时,就扣了滞纳金。但是有税收优惠的时候,深圳这边负责的老师会打电话过来催着提交退税资料。
如果出现楼主所说专管员挂断电话情况,最好直接去税务局一次当面谈谈,会更好。
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税改后,取消税收专管员制度,由管户制改为管事制,没有专管员了。
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首先我们要知道都是因为什么原因会被税务检查呢?
1、被人举报
那么匿名举报不一定会被查,但是如果是实名举报一定会被查,而且必定会给举报人以反馈。
近期发生的社会事件,宋祖德实名举报林生斌,杭州税局回复称:目前已收到宋祖德的举报材料,会按照规定程序处理。
2、纳税评估
而这种情况来自于我们纳税申报的数据异常,主要是金税4期系统进行了评估,所以说金税4期的强大就在于它的数据分析能力,它会将行业数据与我们的购、产、销数据进行比对,然后形成两个库,一个是问题库,一个是无问题库。当我们被列入了问题库了以后,那么就增大了被检查的几率。
3、随机检查
现在我们国家奉行“双随机”,所谓的双随机检查,对象随机,选派的执法检查人员随机,这样就会避免找人托关系等等。
税务局每年都会按照上级的任务的安排,从系统里面的“问题库”随机抽查样本,就像扔砖头扔到谁?谁倒霉。
4、专项检查
每年春节以前,国家税务总局都会召开一次全国税务稽查的工作会议,会重点部署当年的重点检查行业。那么像今年我们的电商、建筑业、医疗等等都是重点监管的行业。所以说叫内行看门道而外行看热闹。如果我们大家每年留意这个会议的话,就会知道当年的税务检查的重点。
5、协查
大多是因为发票出问题了才引起的,比如说你从上游的公司购买了发票,那么对方给你开的票,一旦有问题,这时候税务局就怀疑你们可能存在着买卖发票的关系,所以在侦查你上游的同时,也会把你列为嫌疑对象,要求一起协同调查。
6、上级交办
比如说医院的院长出事了,那么反贪局主查,然后转给税务局去检查上游的公司,所以上级交办的事件,如果涉及到稽查,那么手段就比较严厉了,因为稽查专门有一套稽查的执行的程序。
那么我们知道了税务稽查的原因以后,我们再看看
税务稽查都有哪些方法。
一般情况下有这样三种方法
1、账务检查
检查财务资料。
2、分析法
通过数据来对比你的投入产出,你的数据变化的趋势,或者你的能耗,你用了多少电费,你用了多少水,那么你应该生产多少产品,应该卖多少,收入多少?还有前期和近期的数据比对,你自己和行业的数据对比,通过分析法来找出有可能存在问题的点。
3、实地调查
通过实地调查,可能马上就会明白问题出在哪里。
这三种方法又衍生出来税务稽查的5种手段。
1、资金流检查
账你可以作假,但是资金流你是做不了假,尤其现在大额的现金管理,所有的公户和私户的现金全部都列入到了我们的检查范围内,所以如果查现金流,是一查一个准。
2、财务资料的检查
包括我们的账、账套、凭证,还有报表,你的财务资料
3、就地、实地核查
税务局去现场看看你的人员,你的资料,你的产品,你的设备等等。
4、突击调账
突击调账有个专业术语叫什么?叫“固定证据”,就是突然把你的财务资料抱走,这样你再去掩盖一些东西就不好掩盖了,一般这种方式会比较多。
5、外调协查
外调协查就是去我们外围,我们的第三方,比如说我们的物流方,检查物流单,外调协查可能一下子就暴露了把我们的很多业务的真实性。
我们知道了税务检查的这些方法和手段来了以后,我们再了解一下,
如果我们违反税收法律的规定会有哪些责任?
一、行政责任,就是还没有犯罪,但是违反了我们的行政法规。
1、罚款
针对两个方面
1、一是程序上,比如说每月15号以前,要申报税收情况,但是我没有申报,那么超时了,就可能会受到2000~1万元不等的这样一个罚款。
2、第二个就是实体内容违法,你像范冰冰,这个案件她是少交税款,偷漏税款是2亿6000多万,但是因为查出来了以后,对她一部分进行了2倍的罚款,有一部分又进行了4倍的加罚,所以最终交了将近9个亿,所以说罚起来真的是挺严重的。
我们的罚款的额度的话,税务局是有自由裁量权的,会按照我们少交或者漏交税款的50~5%倍进行罚款。
2、滞纳金
滞纳金按天计算,按照我们少交税款的每天按万分之5,那么一年360天算下来就是年化18%,比银行的贷款利率高多了,这相当于是什么?我们少交税款相当于占用了国家的钱,那么给国家应付的利息。
3、取消资质
取消资质包括比如说取消我的出口退税,出口退税从 A级的纳税人降到C级或者D级,那么纳税的待遇就会下降很多。
二、刑事责任
一说起刑事责任就触犯了我们的刑法了,那么性质是最严重的,相当于是犯罪
1、逃税罪
逃税罪的法律责任是这样的:
比如说逃避缴纳税款数额较大,并且占应纳税额10%以上的,是处以3年以下有期徒刑或拘役并处罚金。
那么数额巨大,并且占到应纳税额30%以上的,处3年以上7年以下有期徒刑并处罚金。
新修正的刑法的修正案给了一个前置条款,第一次犯事儿,如果税务检查后主动地上交了税款、罚款、滞纳金或者是在5年内受到的行政处罚是在两次以内的,不超过两次,那么我就不给你立案追诉,所以说就不算是犯罪。
2、隐匿、故意销毁会计凭证和账簿的财务会计报告罪
那么犯这个罪的人比较有名的是广东真功夫的老板,因为两个股东闹别扭,最后闹到不可开交的时候,主管财务的股东,为了防止另外一个股东查账,他就把公司的账簿烧掉了,结果没想到受到了更严厉的处罚,就犯罪了,结果被对方告到法庭,结果被判了刑,所以这个教训还是很惨痛的。
法律上规定我们的会计资料是法律的资料,你不能轻易地销毁,而且情节很严重,处于5年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处2万至20万元的罚金。
会计资料的保存期限根据相关的规定是从3年到永久,这个是分类别和项目的,但是这个罪关键的认定标准就是看是否故意,如果不是故意的,我确实是失火了,我不光是会计资料,我什么都烧了,那也就不好说是故意。
但有的企业每过两年失一次火,什么都烧了,就是钱没有烧,所以这就不能排除他不故意
3、虚开增值税专用发票罪,或者是骗取出口退税罪
那么这两个罪是量刑比较重的,如果虚开专票涉及税款1万就起刑了。
如果是骗取出口退税5000就要起刑,而金额较大的是处以3年以下有期徒刑,而且是每增加3000,刑期会增加1个月。
如果是虚开专票达到50万,骗税达到30万,就会被判处3年到10年的有期徒刑。如果是虚开在50万以上,骗税是30万以上的,那么就会判10年以上甚至是无期。
所以说虚开专票和骗取出口退税,这是个红线,我们不能碰
。
我们看看如果是受到了稽查,
我们应该怎么来应对?
1、首先不要害怕
2、我们的态度要不卑不亢,有一说一,有二说二
3、要充分地沟通和解释,国家的税法有一个原则,就是实质重于形式。
尤其是当你的上游或者下游有问题,但是不一定就说明你有问题,对不对?
降低税务风险的措施有哪些?
1、建立我们的税务管理制度
什么人干什么事儿,什么发票怎么管,岗位职责是什么,要有一整套的流程
2、导入纳税评估自测表
纳税评估自测表是根据税务机关,对财税指标进行比对,可以有效地从外部的角度来看看我们的财务报表到底有没有问题,如果有问题的话,我们及时提早的处理,这样就会降低我们的风险
3、定期审核
定期的拿我的数据跟税务局评估的标准去比对。
4、定期搜集我们的税务制度
因为我们国家税务总局一年出台的关于税务方面的解释、通知、条例、规章,可能有一两千条,可能一天就有好几条,所以即便是专业人士也记不清楚,我们作为税务财税管理,一定要建立这样一个制度备份的文件库。
凡是涉及到的我们的新出台的就把它搜集起来,这样提升我们办税的效率。
5、设立税务专岗
所谓的专岗,就是专人负责,只有专人才能责任到位,责任到位了,以后事情才能做到位,事情做到位了以后,我们的风险才会降低。
希望对您的问题有所参考,欢迎大家留言、交流,喜欢的可以关注,一起交流、探讨!
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网友解答:
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如果是财务人员,与专管员打交道那就是自己职业应尽的必然职责,良好的沟通与交流,对自己及任职的企业单位都有益,毕竟现阶段税收政策更新太快,要准确掌握政策,及时准确依法按期申报纳税,应该与税务机关建立良好有效沟通合作关系。主观上做到这些,那应该是愉快的甚至幸福的。
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