个人所得税应该如何合理避税？
个人所得税应该如何合理避税？
－－－－－
网友解答：
－－－－－
这是一个很有难度的问题，但又是一个很有价值的问题。所谓的合理避缴个人所得税，本质上就是通过合法、合理的方式，减少工资薪金的扣税额度。
这是指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得。这就是说，个人取得的所得，只要是与任职、受雇有关，不管其单位的资金开支渠道或以现金、实物、有价证券等形式支付的，都是工资、薪金所得项目的课税对象。
这可以有一些参考意见。
1、首先是免税额度要用足。就是基本工资一定要3500元。现在个税起征点就是3500元。
2、多出来的，看你的收入在哪一个档次。如果超过月收入超过8万，那么就尽量往前面去靠，多出来的部分，可以用公司包路费、伙食费等方式来扣除部分，这需要发票抵消。
3、部分以非现金方式发放的集体福利，不征收个人所得税。
4、留存部分月工资到年底，作为年终奖一次性发放。因为年终奖是除以12的商数来确定税率，可能会比在每月发放缴纳更低的个税。或者缴纳补充公积金，这部分也是不征税。
5、做海外信托把资产放入信托，所有权不在你身上。
看看有没有帮助，想不出更多了啊！
－－－－－
网友解答：
－－－－－
一、巧用公积金避税
根据个人所得税法的有关规定，工薪阶层个人每月所缴纳的住房公积金是从税前扣除的，也就是说按标准缴纳的住房公积金是不用纳税的。同时，职工又是可以缴纳补充公积金的。所以，一般职工提高公积金缴存还是有一定空间的，工薪纳税人巧用公积金避税是合理可行的。需要强调的是，利用个人缴纳补充公积金进行避税时有两个问题要注意：一是纳税人要在所在单位开立个人补充公积金账户；二是纳税人每月缴纳的补充公积金虽然避税，但不能随便支取，固化了个人资产。
二、利用捐赠进行税前抵减实现避税
个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害地区、贫困地区的捐赠，金额未超过纳税人申报的应纳税所得额30%的部分，可以从其应纳税所得额中扣除。这就是说，个人在捐赠时，必须在捐赠方式、捐赠款投向、捐赠额度上同时符合法规规定，才能使这部分捐赠款免缴个人所得税。计算公式为：捐赠限额=应纳税所得额×30%，允许扣除的捐赠额=实际捐赠额（≤捐赠限额）。
三、理财可选择的避税产品的种类
随着金融市场的发展，不断推出了新的理财产品。其中很多理财产品不仅收益比储蓄高，而且不用纳税。比如投资基金、购买国债、买保险、教育储蓄等，不一而足。众多的理财产品无疑给工薪阶层提供了更多的选择。慎重思考再选择便可做到：不仅能避税，而且合理分散了资产，还增加了收益的稳定性和抗风险性，这是现代人理财的智慧之举。
四、利用暂时免征税收优惠，利用国家给予的时间差避税
个人投资者买卖股票或基金获得的差价收入，按照现行税收规定均暂不征收个人所得税，这是目前对个人财产转让所得中较少的几种暂免征收个人所得税的项目之一。纳税人可以选择适合自己的股票或者基金进行买卖，通过低买高卖获得差价收入，间接实现避税。但因为许多纳税人不是专业金融人员，不具备专业知识，所以采用此种方式时需向行家里手请教，适时学习相关知识，谨慎行事。
五、利用税收优惠政策
税收优惠政策，用现在比较通用的说法叫作税式支出或税收支出，是政府为了扶持某些特定地区、行业、企业和业务的发展，或者对某些具有实际困难的纳税人给予照顾，通过一些制度上的安排，给予某些特定纳税人以特殊的税收政策。比如，免除其应缴纳的全部或者部分税款，或者按照其缴纳税款的一定比例给予返还，等等。一般而言，税收优惠的形式有：税收豁免、免征额、起征点、税收扣除、优惠退税、加速折旧、优惠税率、盈亏相抵、税收饶让、延期纳税等。这种在税法中规定用以减轻某些特定纳税人税收负担的规定，就是税收优惠政策。
六、利用通讯费、交通费、差旅费、误餐费发票进行避税
我国税法规定：凡是以现金形式发放通讯补贴、交通费补贴、误餐补贴的，视为工资薪金所得，计入计税基础，计算缴纳个人所得税。凡是根据经济业务发生实质，并取得合法发票实报实销的，属于企业正常经营费用，不需缴纳个人所得税。所以，笔者建议纳税人在报销通讯费、交通费、差旅费、误餐费时，应以实际、合法、有效的发票据实列支实报实销，以免误认为补贴性质，在一定程度上收到了避税的效果。
七、利用年终奖金实现避税
税法规定，实行年薪制和绩效工资的单位，个人取得年终兑现的年薪和绩效工资按纳税人取得的全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税。但雇员取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，一律与当月工资、薪金收入合并，按税法规定缴纳个人所得税。这无疑为纳税人提供了避税的方法。根据国税发[2005]9号文优惠政策的规定，纳税人可以以牺牲一部分半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖作为代价，要求单位发放年终奖金，实现避税。注意在一个纳税年度内，对每一个纳税人而言，该计税办法只允许采用一次。
八、通过企业提高职工公共福利支出实现避税
企业可以采用非货币支付的办法提高职工公共福利支出，例如免费为职工提供宿舍（公寓）；免费提供交通便利；提供职工免费用餐，等等。企业替员工个人支付这些支出，企业可以把这些支出作为费用减少企业所得税应纳税所得额，个人在实际工资水平未下降的情况下，减少了部分应由个人负担的税款，可谓企业个人双受益。
九、利用级差、扣除项目测算，纳税筹划，利润最大化
劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得分级次减除必要费用，每次收入不足4 000.00元的，必要费用为800.00元；超过4 000.00元的，必要费用为每次收入额×（1-20%）。在取得相应业务后，可根据收入额合理筹划，订立相关合同，争取利润最大化。
－－－－－
网友解答：
－－－－－
如果说你是帮公司打工的，想要达到减税的目的，前提是公司愿意配合你。公司不愿意配合你，想再多办法也没有用。以下有几种方法可以参考：
第一种方法，你可以改变工资的支付方式，比如说把工资的一部分作为交通住房补贴，这样你每个月的实际工资不变，但是“名义工资”减少，缴纳的个人所得税也会减少，实际收入却增多了，同时公司也增加了可抵扣的项目，缴纳的企业所得税也会减少。同样的思路，如果说你愿意每年花钱旅游，那么也可以把工资的一部分转化为差旅费津贴。
第二种方法，你可以改变工资或奖金的发放时间。有些人不是每月拿固定工资的，可以合理平摊一下每月工资。比如说我这个月业绩好，赚得多，那我可以选择少领工资，把多余的钱留到以后业绩不好的时候领。领奖金也是相同的思路。
第三种方式，你可以改变个人所得的种类。个人所得的种类可以分为工资薪金所得、个体工商户的生产经营所得、劳务报酬所得、财产转让所得等等。个人所得的种类不同，其税率也是不一样的。举个例子，关于工资薪金所得，以每月收入额减除3500元后的余额作为应纳税所得额；关于劳务报酬所得，每次收入不超过4000元的减除费用800元，4000元以上的减除20%的费用，其余额为应纳税所得额。一个兼职会计每月帮一家小工厂算账，其每月劳务报酬所得为3500元，那他每月实际收入为2700元，但是他如果和工厂商量将自己作为正式员工领工资，那他每月实际收入为3500元。
希望这些方法可以帮助到你。
－－－－－
网友解答：
－－－－－
探讨个人税收优化，首先得研究个人所得税。个税税筹，一般是指收入较高的人群对个人所得税的筹划和综合安排。
按照《中华人民共和国个人所得税法》规定，个人所得税的征收有以下情形：
一、
工资、薪金所得
，适用超额累进税率，税率为3%至45%。
二、
个体工商户的生产、经营所得和对企事业单位的承包经营、承租经营所得
，适用5%至35%的超额累进税率；
三、
稿酬所得
，适用比例税率，税率为20%,并按应纳税额减征30%;
四、劳务报酬所得
，适用比例税率，税率为20%。对劳务报酬所得一次收入畸高的，可以实行加成征收，具体办法由国务院规定。
五、特许权使用费所得，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，
适用比例税率，税率为20%。
通常的对于个税的税前扣除局限于法律规定的：起征点、社保公积金、部分商业保险、公益捐赠、或其他特别规定的减免情形。范围较固定、节税效果较为有限。
现特提供一个个税节税方案供交流参考！
方案：个人独资企业核定征收+奖励
方案的前提是基于特有的纳税奖励政策、和支持核定征收的个税征收方式。
参考：改变原有的雇佣关系，个人通过独资企业代替自然人为企业和社会提供相同的服务。个人独资企业交纳：小规模增值税3%，附加0.3%，个人所得税核定10%利润率，无企业所得税。
例：年(营业)收入300万元
增值税：3001.03x3%≈8.738万元附加税：8.738x10%≈0.874万元所得税：核定10%利润率,不做账3001.03x10%x35%-1.475=8.719万元奖励： (8.738x50%+8.719x40%)x30%≈2.357万元综合: 8.378+0.874+8.719-2.357≈15.614综合税负率：
15.614300≈5.20%
适合企业高管、自由职业等收入高人群做税筹安排！
附：核定征收申报表
请打
－－－－－
网友解答：
－－－－－
个人所得税重新修订后，个税起征点由3500元上升至5000元，且根据此次个税修订后的内容：工资薪金、劳务报酬和特许权使用费等四项劳动性所得首次实行综合税。
也就是说除了工资外，稿酬、劳务报酬、利息、股息、红利所得、财产租赁所得、财产转让所得等等，都需申报，即使是出租房屋所得的租金和放在支付宝所产生的利息也好，都会算作是收入，都需要交税，如何能做到合法节税呢？可以通过下面这10种方法。
1. 差旅补贴费
差旅费津贴200元、午餐补助200元。超过部分并计工资薪金所得，征收个人所得税。
因出差产生的费用，不计税，各地税务机关标准不同。
2. 离职员工有个税法优惠
员工领取的离职补偿金在当地员工平均工资3倍以内的免个税。
3.通讯费
单位因工作需要为个人负担办公通讯费，采取全额或限额实报实销的，暂按每人每月不超过300元的标准，凭合法凭证，不计入当月工资薪金征收个人所得税。
单位为个人负担办公通讯费用以及补贴，应计入当月工资薪金，不征收个人所得税。
4. 职工夏季防暑清凉饮料费
报销可以不计税，随工资发放要缴税。
5. 发票冲抵
为不实开支，不建议使用。
6. 大笔收入分次拿
纳税人如果可以把一次收入多次取得，将所得税分摊，增加扣除次数，就能降低相应纳税所得额，从而节省税收支出。
7. 提高福利降工资
增加薪金收入能满足消费需求，但由于工资薪金个人所得税的税率是超额累进税率，当累进到一定程度，新增工资薪金带给个人的可支配收入及会减少。因此想办法降低名义收入，把个人现金性工资转为提供必须的福利待遇，这样既满足了消费需求，又可减少个人所得税。
8. 劳务报酬工资化
以4000元收入为例，如果作为劳务报酬，需缴纳个人所得税640元，如果作为工资，则只需缴纳175元个人所得税，节税465元。
9. 工资高的那个月将部分分到之后收入低的月份
建议收入不稳定的人采用这种方法，名为“削峰平谷”。
10. 提高五险一金的额度
收入高且不急着用钱的人群，可以将社保、公积金等标准提高到最高限度。
希望能够帮助到大家。
－－－－－
网友解答：
－－－－－
最近个人所得税方面的话题非常引人注意，主要是因为每年3月1日起要对去年全年的综合所得收入进行个税汇算清缴，还有没几天大家就可以使用个人所得税APP开始2021年度的个税汇算清缴了。
对于大部分普通人来说并没有太多的避税方法。
请大家注意，我说的是合法的避税方法，偷逃税方法五花八门但不在本文讨论之列。
在我看来，收入不高的普通人要想合理避税主要还是得从以下两个方面入手。
一、主动申报6大项专项附加扣除
大家首先要明白一个道理，需要缴纳个人所得税的并不是一年的全部收入，国家给予老百姓一定的免税额度，从收入中减除免税额度后的余额才需要缴纳个人所得税。
收入减去免税额度得到的数字
叫作应纳税所得额
，请记住这个专有名词。
免税部分总共分成四大块，分别是每年的固定减除额共计6万元，一年中缴纳的五险一金个人承担部分，
专项附加扣除
，其他扣除。
在这四大免税部分中固定减除额和五险一金个人承担部分不受个人控制，一个是国家政策规定的，另一个是单位代扣代缴的；而其他扣除部分涉及面实在太狭窄，一般不太用到。
因此，
为了合法合理避税，我们还是得从6大项专项附加扣除入手
，下面具体讲讲。
1.赡养老人支出抵扣收入
如果你的父母中有一位超过60岁则每月能够从收入中抵扣2000元，一年抵扣24000元。
注意:
(1)对于
非独生子女
来说每年最多可以抵扣12000元。
(2)父母中的一位60岁和两位均超过60岁是一样的。
2.子女教育支出抵扣收入
如果你的孩子年满三周岁则每月可以抵扣收入1000元，一年抵扣12000元。
注意:
(1)一位孩子可以抵扣12000元，两位满足条件的孩子可以抵扣24000元，以此类推，政策上并没有限制累加数量。
(2)教育支出抵扣可以选择放在父亲或者母亲的收入中，也可由父亲和母亲平均分摊抵扣。
我的建议是全部放在夫妻二人中年收入高的一人那里，这样节税金额更多。
3.首套房贷款利息支出抵扣
对于贷款买房的家庭来说每月可以从收入中抵扣1000元，一年可以抵扣12000元，这个政策最多可享受20年。
换言之，如果你的贷款期限超过20年(比如为30年)，也只能享受20年。
注意:
(1)必须是首套房的贷款利息支出，二套房及以上不能享受。
(2)可以选择在夫妻双方中的一方抵扣收入。
我的建议同样是放在年综合所得收入较高的那一位里抵扣。
4.租房支出抵扣
对于在工作地没有住房且签订租房合同者根据所在城市规模不同能够获得一定金额的抵扣。
大城市租房每月抵扣1500元，中等规模城市每月抵扣1100元，小城市每月抵扣800元。
5.继续教育支出抵扣
这一块分成两个小部分。
如果参加的是学历教育，比如工作后考上了本科或是研究生，每月抵扣400元，一年抵扣4800元，最多享受四年。
如果通过了某项职业技能考试并获得了证书，可以在取得证书的当年一次性从年收入里抵扣3600元。
6.大病医疗支出抵扣
对于患了疾病支付高昂医疗费用的人来说可以将符合条件的医疗支出从收入中抵扣。
能够抵扣的部分必须是个人自费的医疗费用，也就是说医保已经报销的不可以。
自费超过1.5万元的部分可以抵扣收入，每年最多抵扣7万元。
注意:如果未成年孩子发生了大额医疗支出，自费费用放在父母收入中抵扣，
依然建议放在年收入较高的一方。
以上6个专项附加扣除均需要由个人上报，可以报在单位里也可以自己在个人所得税APP里申报。
这是普通人合理避税使用频率最高的途径，大家一定要对照自己的情况，
不要遗漏了，有时候遇到特殊情况确实会忘记。
比如，父母前几年还没有满60岁，但在2021年满了，不要忘记及时申报。
巧用一次性奖金单独计税政策
我们常说的年终奖是可以不用并入到全年综合所得里单独计税的，当然也可以选择并入后一起计税。
这个政策原本在2021年年底就到期失效了，但出于给民众更多实惠的考虑，政策暂时延长了两年至2023年年底。
一次性奖金单独计税或者合并计税对于每年需要缴纳的个税是绝对会产生影响的，有的时候会差着好几千元。
到底怎么选需要经过一系列复杂的计算，我知道哪怕写出来了大家也不一定能够理解。
普通人不需要知道过程，咱们看结果就行了，哪个划算就选择哪种方式。
最简单的方法是大家直接在做汇算清缴时都申报一次。第一次选择一次性奖金单独计税，第二次再选择合并计税，看哪一次缴纳的个税金额少就选哪种方式。
大家可以放心，即使你申报错了也没关系，汇算清缴申报后可以选择“废除”后重新申报。因此，多试几次确保看清楚了缴税金额，比较好以后再确定终稿。
以上是常见的合法合理避税方法，希望对你有用，欢迎关注、点赞
@王五说财
，您的支持是对原创最好的鼓励！
－－－－－
网友解答：
－－－－－
1，提高免税额。能申报的免税额要申报，比如房贷、子女教育等等，提高免税额
2，年终奖。前不久刚发的通知，年终奖单独计税到2023年截止(不知道还会不会延长），可以和公司商讨，部分奖金以年终奖形式发放，这个可以合理避税(这个hr找我谈过，操作相对方便，唯一的缺点就是发放年终奖的时间看能不能等了)
3，和公司谈提高社保、公积金基数及比例，这部分提高了，会少发工资少扣税，但是公积金可以取。
4，报销的形式，但是一般正规公司是不会这样操作的
以上适用普通打工仔哈，注册分公司、海外信托等等那种高管行为的操作就不多说了，如果真到了这个级别，应该有人专门帮你避税[机智]
－－－－－
网友解答：
－－－－－
目前常见的办法有以下几种：
（1）将工资发放尽量安排在允许税前扣除额从下；
（2）提高职工福利水平，降低名义收入;
（3）可采取推迟或提前的方法，将各月工资收入大致拉平；
（4）纳税人通过尽可能长的时间内分期领取劳动报酬。
其中：提高职工福利水平，降低名义收入的方法主要有：
（1）企业提供住所，是个人所得税合理避税的有效方法；
（2）企业提供假期旅游津贴；
（3）购买保险公司的理财险；
（4）部分计入工资单，其余工资采取用发票报销的方式；
（5）多向税务部门争取福利金比例，多走福利；
（6）以实物形式发放；
（7）多缴公积金（但是同样企业也面临多缴）
（8）企业提供员工福利设施。 如：
①企业提供免费午餐、或企业直接支付搭伙管理费；
②企业提供和安排免费医疗福利；
③使用企业提供的住宅设备；
④企业提供交通工具；
⑤企业为职工子女成立教育基金，提供奖学金给职工子女等
成立个人独资企业节税
比如一个李总，是一家国际咨询公司（所谓的像大火的电视剧前半生里的贺涵、唐晶所在一样的公司）中国区合伙人,平时每月工资20万，每月有提成，此外还有合伙人年底分红，每年分个几百万。正常情况下，王总每月收入不低于60万。目前老王每月的纳税额=（600000-3500）*45%-13505=254920元如果王总个人成立个人独资企业某某咨询中心，每月由咨询中心向国际咨询公司开咨询费40万 。该个人独资企业核定征收，综合税负最多7%计算，40万*7%=2.8万工资收入，应纳个税金额=（200000-3500）*45%-13505=74920元通过模式改变，和改变获取收入类型，王总每月只要交74920+28000=102920.每月少交近15万！如果工资收入再低点，都变成其他收入，税金交的更少。
更多个税筹划，个税资讯欢迎关注[工猫管家].
－－－－－
网友解答：
－－－－－
合理避税，我的理解是正常的职业劳动所得，正常来讲薪资越低缴纳税额越少，当然我相信谁都不愿意达不到扣税的起征点。那么个税是怎么算的？
比如说有的公司，薪资结构是基本工资+绩效奖金+餐补+交通补贴+通讯补贴。每月薪资发放如下：每月5日发薪日，发放工资（基本底薪+餐补+绩效奖金+额定交通补贴+通讯补贴）；差旅费+差旅津贴当个人费用，通过提交报销申请，贴发票抵消。那么扣税部分就应该是5日所得。
根据个人所得税税率表计算：
实发工资=应发工资－四金－应缴个税税额
应发工资：即收入总额，或者称为汇总薪资。
假设应发工资为10000元为例，假设你的四金为2500元。
那么应纳税所得额 10000-2500-3500=4000，属第二档，10%税率。
则应缴纳税额 4000 x 10% - 105=295。
因此，实际到手工资为 10000-2500-295=7205。
那么如果你能和企业洽谈，争取企业合理避税，具体操作如下：
1、每月5日发薪日发放基本底薪（扣除社保、公积金等五险一金），这部分是个人出卖劳动力所得，应依法缴纳个税；
2、绩效奖金单独发，奖金形式扣税比例较少；
3、餐补+交通补贴+通讯补贴则用发票抵消，可作为公司运营成本，同时这部分同属企业提供的福利类，不应缴纳个税；
4、个人缴纳公交金部分应以最高标准缴纳，一般个人缴纳为8-12%。（公积金作为长期住房储金是免征个税的，可以以装修、购房、租房等与住房相关的原因取出来的）
5、出差差旅费、出差补助等采取报销形式获取。
根据《个人所得税法》规定，差旅费、出差补助津贴不属于工资、薪金性质的补助亦不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收入，不征税。
根据每个城市免税标准
更多职场支招欢迎关注
无忧精英
微信订阅号！
－－－－－
网友解答：
－－－－－
如何规避个人所得税纳税
如何规避个人所得税纳税？也就是个税的纳税筹划问题。规避应是非违法和合理的避税。
如何规避，本人提供以下思路和方法，若具体解说文字会过长。
个人所得税是针对个人收入来征收的，个人收入分九大类：
1、工资、薪金所得；
2、劳务报酬所得；
3、稿酬所得；
4、特许权使用费所得；
以上四项称综合所得。
5、个人、个体户、独资企业投资人和合伙企业合伙人的经营所得；
6、利息、股息、红利所得；
7、财产租赁所得；
8、财产转让所得；
9、中奖等偶然所得。
现在就主要收入项目，谈谈合理避税问题：
一是工资奖金收入，这是大多数人所有的；
二是个体户、独资企业投资人和合伙企业合伙人的经营取得的利润，就算是“小老板”的经营利润收入吧；
三是企业股东的股权转让和房地产转让收入，这是大额交易收入。
第一，大多数人所有的工资奖金收入如何合理避税呢？
我们先一起来看它的纳税计算公式：
应纳税所得额=年度收入额-6万元-专项扣除-专项附加扣除-其他扣除
应纳个人所得税=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数
从以上公式可知，在收入不变的条件下，扣除金额越大，纳税越小。
专项扣除，包括基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费 和住房公积金等；
专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房
贷款利息或者住房租金、赡养老人等；
其他扣除，包括个人缴付符合规定的企业年金、职业年金，商业健康保险、税收递延型商业养老保险等。
规避方法：充实扣除项目金额，达到减税的目的。
第二是个体户、独资企业投资人和合伙企业合伙人的经营取得的利润，如何合理避税？
经营所得利润应纳税个人所得税计算公式如下：
应纳税所得额=年度的收入总额-成本-费用-损失。
应纳个人所得税=应纳税所得额×适用税率
从以上公式可知，在收入总额不变的条件下，扩大成本、费用和损失，应纳税所得额会缩小，即应纳税减少。而成本、费用、损失在日常会计核算过程中有充分的时间和机会来处理。
规避方法：扩大成本、费用。
第三，企业股东的股权转让和房地产转让收入，如何合理避税？
股权转让、房地产转让所得税的计算
应纳税所得额=转让股权或财产的收入额-股权或财产原值-合理费用。
应纳个人所得税=应纳税所得额×20%。
上述公式中的原值和合理费用的变化增加是很有限的。主要是转让的股权或财产的收入额可否减少，而收入额即是交易双方的实际价格，但这个价格税务机关是通过以下三种方式之一取得的：
一是交易双方申报的；
二是有资质的中介机构评估的（可供税务参考的重要依据）；
三是税务机关核定的。
避税就是在上述三种方式中做文章，明白了吗？
上述介绍的三种避税方法都是合理的避税或科学的节税方法。为经验结晶，只是未尽详述。
－－－－－
网友解答：
－－－－－
关于“个人所得税应该如何合理避税？个人所得税如何合理避税，午餐费通讯费可以抵扣吗”这个问题，我的回答很明确，与工作相关的通讯费、交通费、差旅费、午餐费可以凭发票报销的不需要纳税。个人所得税是必须要交的税，不能恶意偷漏税，只能采取合理的方式来规避，纳税光荣，现如今基本都是通过个税APP进行统计征收个人所得税。个人所得税APP是一款服务类的软件，它集合个人所得税查询、个人所得税申报、电子缴税、个税专家咨询、纳税证明、办税提醒、个税全新资讯等诸多功能，足不出户个税信息轻松获知。
个人所得税APP
个人所得税包含类型有哪些？个人所得税包含11项：
①工资薪金所得；
②个体工商户的生产、经营所得；
③对企事业单位的承包经营、承租经营所得；
④劳务报酬所得；
⑤稿酬所得；
⑥特许权使用费所得；
⑦利息、股息、红利所得；
⑧财产租赁所得：将财产出租给承租人在中国境内使用而取得的所得；
⑨财产转让所得；
⑩偶然所得；
⑪经国务院财政部门确定的其他所得。
总结一下，包含类型中前4种，统称综合所得，就业人员、个人涉及得比较多；经营所得，一般适用个体工商户、个人独资企业、合伙企业；六、七、八三种，在其他企业（比如有限公司）当中比较常见。
综合所得的缴税流程，大概是：先预扣预缴，再汇算清缴。不管哪种税，原理上，税款的金额都应该=
应纳税所得额
×
税率。
由于个税征收过程里，允许纳税人把收入减掉合理的必须开支（60000固定费用、专项扣除、专项附加扣除）、免税收入、免征额等额度，剩下的金额才是“应纳税所得额”。所以每个月发工资、劳务等其他综合所得的时候，工资条上公司帮我们代扣的那笔税，其实只是“预扣预缴”，顾名思义，只是提前估算的一个税额，不一定是最后我们实际应该缴的税。
交完税，到第2年大家上个人所得税app，填写申报各项扣除之后，系统会算出我们应该获得多少退税，或是补税，这个过程就叫“汇算清缴”。
其中，居民纳税人可以享受年度合并计税。每月，或每次预扣预缴税款，在次年3月1日~6月30日内办理汇算清缴，申报后，得到相应退税或补税。非居民纳税人则不办理汇算清缴，每月，或每次缴纳的就是最终税款。
工资、薪金在预扣预缴时，企业发的工资金额就是“应纳税所得额”；而劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得在预扣预缴阶段就可以减除相应费用了；实际收入金额减除相应费用，剩下的金额叫“收入额”，收入额才是预扣预缴时的应纳税所得额。
经营所得一般适用个体工商户、个人独资企业、合伙企业。经营所得的个税征收就简单多了，只要把收入总额减除成本、费用以及损失，余额就是应纳税所得额。应纳税所得额乘以对应等级的税率，就是应缴纳的税款。
其他所得，利息、股息、红利所得；财产租赁、财产转让所得和偶然所得统称“其他所得”。这类所得计税方式也很简单，统一适用20%比例税率。居民和非居民个人都适用。
个人所得税APP是国家税务总局推出的官方税收管理、个税申报系统手机及电脑应用，从2019年起，所有个人所得税申报的纳税人都可以下载手机版或者电脑版APP，核实自己信息和身份后，在任何地方任何时候完成自己的税务申报义务。
个人所得税APP
个人所得税APP常见功能如下：
1、专项附加扣除申报：进行子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人的专项附加扣除申报。
2、纳税申报：进行个人各项应税所得申报，并可在线缴纳税款或申请退税。
3、完税证明查询：进行个人所得税完税证明的在线查询、下载和打印。
4、税收优惠备案：进行个人所得税税收优惠事项的在线备案和备案后的查询。
个人所得税APP
个人所得税APP使用方法：
1、提供多种实名认证注册方式，保护隐私信息，确保办税安全；
2、个人所得税APP提供优惠备案功能，依法享受优惠；
3、提供完税信息查询，电子完税证明打印和下载功能；
4、个人所得税电脑版提供综合所得年度申报功能；
5、当本人身份信息疑似被冒用时，纳税人可以发起争议核实，申请税务机关核实处理。
6、为纳税人取得分类所得、无扣缴义务人等情形提供自行申报功能；
7、提供个人信息采集功能，便于建立办税联系渠道；
8、个人所得税APP提供专项附加扣除信息采集功能，包括采集子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金，赡养老人支出等专项附加扣除；可选择年度申报时扣除，也可指定扣缴义务人在预扣预缴申报时扣除。
个人所得税APP
常见的个人所得税节税措施举例如下：
第一：成立个人独资企业是解决个人税的优选办法。成立个独企业跟公司签订合作协议，改变商业模式和个人获取收益的名义，将收入转为个独企业操作。举例如下，清晰直观：
节税前：某企业高管年工资薪金收入40万，按20%的个税税率，需纳税3万元左右。
节税后：只需缴纳2000元左右的税金。省下了一大笔钱。
第二：企业(或者个人)购买的其他企业(准备上市、未上市公司)的股票或以货币资金、无形资产和其他实物资产直接投资于其他单位，最终目的是为了获得较大的经济利益，即利息、股息、红利所得是按照20%税率缴纳所得税，同样还是成立个人独资企业，将投资收益以服务费的形式输出，再进行核定征收，享受一定的税收优惠。举例如下，清晰直观：
节税前：某股东有1亿元的股权退出收益，按照20%的个税税率，需纳税2000万元。
节税后：经过个税筹划后，只需缴纳400万元的税金。省下了一大笔钱。
第三：劳务报酬所得
劳务报酬所得，是指个人独立从事各种非雇佣的各种劳务所取得的所得。即个人独立从事设计、安装、制图、医疗、会计、法律、咨询、讲学、新闻、广播、投稿、翻译、书画、雕刻、电影、戏剧、音乐、舞蹈、杂技、曲艺、体育、技术服务等项劳务的所得。其适用比例为税率，税率为20%。对劳务报酬所得一次收入畸高的，可以实行加成征收，具体办法由国务院规定。举例如下，清晰直观：
节税前：某主播2月取得佣金5万，按20%个税税率，需缴纳8000元。
节税后：经过灵活用工筹划后，只需缴纳750元的税金，综合节税高达：90.9%。
合理规避个人所得税的方法还有哪些？举例如下：
第一：利用公积金避税，住房公积金是从税前扣除的，职工可缴纳补充公积金，不过必须在所在单位开立个人补充公积金账户，此外要注意这个公积金不能随意支取。
第二：利用理财避税，有些理财产品不仅收益高还不用纳税，如基金、国债、保险、教育储蓄等，购买相关理财产品不仅避税了还分散了资产，增加了自己的收入。
第三：利用发票避税，国家税法规定根据经济业务发生实质，并取得合法发票实报实销的，属于企业正常经营费用，不需缴纳个人所得税，那么与工作相关的通讯费、交通费、差旅费、午餐费可以凭发票报销的不需要纳税。尽量采用实报实销的报销方式，最简单的就是采用发票报销方式，差旅费补助、误餐津贴（各200）不征收个人所得税。
第四：利用年终奖避税，国家税法规定全年一次性奖金可单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，那么年终奖就成了避税的手段，可以要求公司把季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等一次性折算成年终奖，那么交税金额会少很多。
第五：提高企业福利降低名义工资，对于高收入人士，可以与企业达成协商，要求提高福利降工资，即适当降低员工名义工资，同时为员工提供宿舍以及将缴纳的公积金、养老保险等金额适当提高，从而提高员工福利。
第六：劳动报酬分批次领取，纳税人如能把一次收入多次取得，将所得分摊，增加扣除次数，就能降低应纳税所得额，从而节省税收支出。例如，针对那些根据业绩表现、收入很不稳定的业务人员，高工资月份可以部分划分到后面的低收入月份。
第七：有关健康保险可抵扣部分个税，个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出，允许在当年（月）计算应纳税所得额时予以税前扣除，扣除限额为2400元年（200元月）。企事业单位统一组织并为员工购买符合规定的商业健康保险产品的支出，应分别计入员工个人工资薪金，视同个人购买，按上述限额予以扣除。目前确定了北京、上海、天津、重庆四个直辖市为试点城市。
第八：房贷利息可抵扣部分个税，纳税人本人或者配偶单独或者共同使用商业银行或者住房公积金个人住房贷款为本人或者其配偶购买中国境内住房，发生的首套住房贷款利息支出，在实际发生贷款利息的年度，按照每月1000元的标准定额扣除，扣除期限最长不超过240个月。纳税人只能享受一次首套住房贷款的利息扣除。
不像企业所得税或是增值税，乃至其他间接税，个人所得税征收范围最广，可以说，和所有人都息息相关。我们需要知道的是国税局发布公告，从2022年1月1日起，个人取得年终奖不再适用优惠算法，也就是不能再单独计税，而应当并入当年总和所得计算缴纳个人所得税。总结一下就是：
工资比年终奖高的，适合单独计税；年终奖比较多的人，适合合并计税。
根据《中华人民共和国个人所得税法》（中华人民共和国主席令第48号）第四条规定：“下列各项个人所得，免纳个人所得税：
一、省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位，以及外国组织、国际组织颁发的科学、教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金；
二、国债和国家发行的金融债券利息；
三、按照国家统一规定发给的补贴、津贴；
四、福利费、抚恤金、救济金；
五、保险赔款；
六、军人的转业费、复员费；
七、按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费；
八、依照我国有关法律规定应予免税的各国驻华使馆、领事馆的外交代表、领事官员和其他人员的所得；
九、中国政府参加的国际公约、签订的协议中规定免税的所得；
十、经国务院财政部门批准免税的所得。
总而言之，关于“个人所得税应该如何合理避税？个人所得税如何合理避税，午餐费通讯费可以抵扣吗”这个问题，我的回答很明确，与工作相关的通讯费、交通费、差旅费、午餐费可以凭发票报销的不需要纳税。个人所得税是必须要交的税，不能恶意偷漏税，只能采取合理的方式来规避，纳税光荣，现如今基本都是通过个税APP进行统计征收个人所得税。个人所得税APP是一款服务类的软件，它集合个人所得税查询、个人所得税申报、电子缴税、个税专家咨询、纳税证明、办税提醒、个税全新资讯等诸多功能，足不出户个税信息轻松获知。
大家好，我从事房地产行业已有十多年，擅长公用设备领域，欢迎您点赞关注支持我，我将持续分享更多房地产行业知识，解答您的问题，共同交流学习更多生活必备知识，谢谢您点赞关注支持我。
欢迎您在评论区发表自己不同的观点，谢谢您！若有其他问题，请您在评论区留言，我将知无不言，言无不尽，共同交流进步，谢谢您！
------------------
推荐阅读：
下一篇： 金陵十二钗正册都有谁？
