企业年金有什么用?你们一个月交多少?
企业年金有什么用?你们一个月交多少?
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企业年金是企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上,通过集体协商建立的补充养老保险制度。根据《企业年金办法》,企业应当建立职工基本养老保险企业年金制度。企业设立该年金办法的,应当在中国境内依法登记注册,并按照国家有关规定参加或者建立相应的企业职工基本养老保险基础台账。设立该基础台账的企业,不得少于三个。在实务中,一些地方已经出现了将参保人从个体工商户转移到个人养老金账户中的做法。有的甚至将已登记注册、已领取待遇、未享受其他待遇条件且仍在缴费的参保人员都纳入了企业年金存留账户中,供其自由选择。那么为何要实施年金制度呢?作为用人单位和职工双方共同协商确定、国家统一制定相关标准和规范、个人自愿参加并合理缴费完成基本养老保险的补充养老保险制度,是建立实施企业年金制度的重要组成部分。《实施办法》把这一制度纳入员工激励机制的范畴,体现了政府对保障职工基本生活的重视。
一、企业年金的主要特点1、自愿性:企业年金的建立不是强制性,而是自愿参加。职工可以自主选择是否参加企业年金计划。2、强制性:企业根据自己需要可建立相应的年金计划。3、公平性:企业年金属个人权利,应向职工个人专户管理。4、非强制性:企业只能根据自身实际情况来制定年金计划和缴费比例。5、非公平性:企业年金计划不得以任何形式强制或变相强制参保人参与。6、非选择性:企业年金作为企业支付职工劳动报酬和福利的一种形式,在为职工建立年金计划之前可以选择是否加入。7、非必然性:企业年金具有非选择性特征。在满足企业效益与员工待遇发展要求下而自行建立的企业年金制度往往会造成“越富越不参加”或“越穷越不支付”等现象。8、灵活性:企业在制定相应策略时可以设定不同条件或门槛来吸引员工加入、发挥员工主动性和创造性等不同要求,为激励工作积极性而设立多样化方案。二、实施方式《企业年金办法》采取自愿方式,任何单位和个人不得强制实施。实施方式有哪些?企业应当与职工签订劳动合同文本,依法约定企业年金基金的管理方式、缴费标准及支付方式等内容;根据本单位实际情况,制定企业年金方案。企业年金方案应当经职工大会或者职工代表大会审议通过、向相关机构备案后,报社会保险经办机构备案。人社部门应当依法组织开展企业年金相关调查核实工作。企业可以与参与企业年金计划、具有管理能力的职工签订自愿选择、参加企业年金协议约定方式并监督实施情况或成果、实施过程中是否出现问题等方面发挥积极作用。那么在实务中这一制度是如何进行改革和完善的呢?《实施办法》规定:企业可以采取自主建立、购买商业养老保险或者职业年金等方式建立企业年金计划;职工可以任选其一参加符合规定条件的企业年金计划;企业根据生产经营情况与职工自主协商确定年金方案并实施;企业年金分配原则包括直接支付工资、选择确定缴费待遇标准和支付比例等内容,由人力资源社会保障部门对该制度实施情况进行监督检查及考核评价。那么对于不同企业以及不同职工分别适用什么措施呢?具体怎么操作呢?三、企业年金的概念及特征企业年金制度是我国基本养老保险的重要组成部分,是由企业与职工共同协商建立的一项补充养老保险制度。其特征是:⑴参与主体多元化。企业和职工双方可以约定由企业经营者负责管理企业年金计划,也可以由职工个人负责管理企业年金计划。⑵福利待遇市场化。职工可以通过参加企业年金来享受相应的福利待遇。企业和职工通过约定条款,由双方协商确定各自需要承担的企业年金责任、领取方式等条款。⑶缴费基数多样性。我国企业年金所需费用是企业及其职工依法缴纳社保费用、个人缴费和团体缴费之和。目前企业年金缴费实行最低比例缴费标准与最高比例缴费标准相结合原则。缴费高于最高比例缴费标准、高于最低比例缴费标准、低于最高比例缴费标准时应按照规定计算企业年金实际领取金额;高于最高比例缴费标准时按高于最低比例缴费标准计发企业年金实际领取金额;高于最低比例缴费标准后可直接计发企业年金实际领取金额;高于最低比例缴费标准时可直接计发企业年金实际领取金额。四、企业年金该如何运行企业年金的运行由个人自愿与用人单位协商确定,其中个人承担的责任相对较小。同时,它的投资运营也应由企业和职工双方共同管理。但是考虑到个人自愿和企业年金并不完全等同于个人缴费,企业年金不能作为公司负担或者个人不用缴费的“自留地”。同时,企业年金基金只能用于补充公司及其所属企业职工基本养老保险基金。而对于企业年金账户资金由单位和职工共同管理使用,不能单独用于个人账户。这也是企业和个人都非常关注的问题。对于个人账户,目前法律没有明确规定,主要由用人单位根据其经营状况来决定。对于企业年金计划可以设立三个账户(一个企业年金计划内职工个人账户、一个企业年金计划外职工个人账户、一个个人账户组合)。其中个人账户与企业年金一起管理使用。而对于企业年金计划外职工个人账户管理方式是由雇主与雇员共同管理使用。三个账户可以在各自所属不同用人单位之间进行投资运营并自行进行收益分配。五、为什么要实行单位和职工双重缴纳企业年金?在西方发达国家,企业年金已经成为一种普遍的养老保险制度。其主要原因在于,首先,国家对此项制度的建立具有高度敏感性,建立这一制度对保障职工基本生活、维护社会公平、提升政府形象都有积极意义。其次,由于企业年金的缴费基数高且较高,为在职职工个人账户积累资金提供了条件。在我国改革开放初期就有一部分职工进入国企工作,当时的福利待遇普遍偏低,但随着改革开放的深入和社会保障的发展以及收入水平的提高,越来越多的人员开始从事非公有制企业并拥有自己事业单位和国家机关企事业单位工作经历。第三,由于这部分人收入水平较低而企业年金缴费基数较低,为其建立多层次养老保险提供了条件。另外随着我国社会保障体系建设的发展和深化改革方案的实施以及人民生活水平提高等因素产生的影响。部分职工将逐渐成为灵活就业群体也将是一种趋势。我国《企业年金办法》规定了三种缴费基数供职工选择:一是根据用人单位与职工建立基本养老保险关系时所确定的缴费基数与本人缴费工资之和确定;二是按照《中华人民共和国劳动法》等法律规定确定;三是按照国家有关基本养老保险政策、标准和规定确定。在不考虑职业风险和工资变动风险等因素情况下所选择费用下限或者上限。可以看出这类企业年金缴费基数相对较低而且弹性较大。-----
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第一,企业年金制度有啥用,回答这个要从两个方面来讲。
企业年金是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上,自主建立的补充养老保险制度。
一是建立企业年金制度是企业持续发展的需要。建立企业年金制度是我国社会保障制度改革的重要内容之一。企业年金为企业提供税收的优惠,在人力资源管理方面,能增强企业凝聚力,是吸引和留住人才的重要手段,激发员工的长期贡献企业,保持企业竞争力,也是提升企业的品牌形象的重要措施。
二是企业年金制度是改善退休生活质量的保障。企业年金制度是我国推行的第二项养老保险制度,其消费权利发生在员工退休之后,职工达到领取条件后,可以按月、分次或者一次性领取企业年金,也可以购买商业养老保险产品,此项制度有利于提高员工养老水平,有利于改善了退休人员的生活质量。
第二,参加企业年金计划个人一个月需要缴多少钱?
根据2018年2月1日起施行的《企业l年金办法》,企业缴费不超过年度工资总额的8%,企业和职工缴费之和不超过年度工资总额的12%,各企业根据本单位工作性质、经济效益和员工情况确定具体缴费比例。
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一:交纳、享有企业年金的人、必须是本企业(公司)的正式职工,必须交纳、享受职工养老保险正式职工;
二:企业年金:以个人的工资为基数交费:企业(单位)交纳最高9%、个人交纳4%,全部纳入职工个人的年金账户、为职工个人所有;
三:企业年金、是企业的行为,国家只建议冷立企业年金、没有强制性;能否建立企业年金、有企业与职工进行恊商;
四:企业年金的发放:可按月发、按年发、也可一次性领取;职业年金,账户的资金发完之后、就了没有啦;
五:职工、退休职工死亡以后,没发完的资金、由法定继承人继承并领取;
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[玫瑰]你好,企业年金好像是补充养老金的作用。以后假如养老金账户余额不足,可以提取年金使用,只是我自己的理解[呲牙]
[玫瑰]我们一个月的企业年金好像是自己交74元。单位好像是按5倍缴纳。
交了快五六年了,我现在才发现年金用来投资了,不知道买的是哪些基金。
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网友解答:
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查了我自己的企业年金账户,我觉得不用养老金也能养老了。
虽然目前只交了7年,账户余额只有19万,但是测算出的数据令人震惊。
账户余额是188976.09元,单位部分144944.96元,自己部分44031.13元,这个余额数据里面有相当一部分是投资收益。为了推测出退休后的真实数据,我把年金的缴费、收益和领取规则研究了个透,结论是交年金比交养老金更靠谱。
企业年金是怎么缴费的?
跟社保一样,年金缴费也是按照工资基数来交的,我们单位个人交2%,企业交6.5%,合计月缴8.5%。
假设你的工资基数是1万元,你自己交200元,单位交650元,双边月缴850元,一年就是10200元,假设你工作30年退休,仅实际缴存额就有30万6000元,这还没算年金的高水平收益率。
重要的是,这每月850元全部是进你的个人账户的,最终全部属于你,而养老金的单位缴纳部分全部进统筹账户,这是年金跟养老金的最大区别。
企业年金的收益率多高?
我专门查看了我历年的年金收益报告,年金都是委托专业的资产管理公司投资运营的,收益率匪夷所思,年均收益率在10%以上,而且是利翻利,每年的收益会结算入账到你的个人账户,下一年作为本金继续计算收益,这个收益率真的很高。有多高?举个例子:
假设你的工资基数1万元一直不变,你的年缴存额一直是10200元,那第一年缴存余额10200元,第二年20400元,第三年30600元……
再算收益,假设按10%不变,则每年所缴费对应的最终余额为:
第1年缴费所产生的最终余额贡献=10200*(1+10%)^29≈161803.55元;
第2年缴费所产生的最终余额贡献=10200*(1+10%)^28≈147094.13元;
第3年缴费所产生的最终余额贡献=10200*(1+10%)^27≈133721.94元;
……
第29年缴费所产生的最终余额贡献=10200*(1+10%)^1=11220元;
第30年缴费所产生的最终余额贡献=10200元(基本没有收益)。
按照等比数列求和公式可以算出最终个人账户累计余额=10200*(1-1.1^30)/(1-1.1)≈1677839.03元。
也就是说,这30年你和单位实际交了30万元,其中你个人只交了7.2万元,最终可以拿到手近168万元,这个数字看着令人愉悦。
虽然实际收益率可能会波动,但是现在收益率远高于10%,而且你的收入在不断上升,男人大多数工龄(缴费年数)也会超过30年,只要坚持交,最终只会多不会少。
企业年金怎么领?
按照国家《企业年金管理办法》规定,企业年金在员工退休、死亡、出境定居的时候可以领取。如果是退休,可以自己决定一次性领取或者按月领取,大多数人会选择一次性领取。
实际上,按月领取更划算。因为按月领取,你的本金依然有收益,按照投资收益率,未来几十年的老年生活,恐怕你每年花收益就足够了。相反,如果你选择一次性领取,老年的你投资收益能力会比较差,不划算。
企业年金的优势和劣势
从个人角度看,年金比养老金更划算,因为全部入个人账户。
从企业角度看,年金比养老金更有优势,因为统筹少,薪酬更好谈。
年金的主要缺点,一是可能存在投资风险,二是无法被统筹,不利于低收入人群救济调剂。
总体上,年金有很强的获得感,更容易被人接受,相信越来越多的企业会选择企业年金。
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