各个行业的税率是多少？
▍◌各个行业的税率是多少？
关于税收的种类，楼下@税里税外 的回答非常全面。
因为2018年的增值税率调整，我重点再说说调整后各行业的增值税税率，并比较下小规模和一般纳税人的税率的差别。也许对各位老板朋友有帮助。
增值税的税率可以分为两类
税率（4种）：16%；10%；6%；0%
征收率（2种）：3%；5%
其中，税率适用于一般纳税人。征收率适用于小规模纳税人，以及特定的应税行为，一般纳税人也可以选择用征收率计算增值税。以下是详细分类，以应税行为进行区分，因为有些行业存在交叠的业务，不能完全对应到行业。
先看征收率，多数应税行为适用的是3%的征收率，其中销售适用过的固定资产可以减按2%的征收率。与不动产出售和租赁有关的应税行为，适用5%的征收率。
值得注意的是：劳务派遣、人力资源外包、安全保护等服务， 一般纳税人也可以选用5%的征收率计算增值税额，这对缺进项发票的这些行业，是很有利的。
还有一般纳税人的税率，在2018年5月1日以后，有所调整。其中比较特殊的是农产品加工行业，如果是从农户直接收购农产品，采购方可以代开农产品收购发票来进行进项税抵扣。也有很多地区，对农产品加工的企业，是按照产品产出率来核定进项税。具体以当地税务局要求为准。
还有两项0% 税率，适用于国际运输服务和航天运输服务。适用范围比较固定，就不多说了。
以上就是增值税税率情况，实际应用中，还会更复杂一些。
值得注意的是，关于增值税也有很多地方性的优惠政策，有些保税区为了招商引资，会针对地方留存的部分增值税按比例再返还给企业，如果能享受到这项政策，无疑是很实惠的。
也有一些特定行业，属于国家政策扶持发展的，也会有一些税收优惠政策，可以及时到国家税务总局和地方税务局的官网上查询。或者跟税务部门的税代保持好关系，也会及时提点。
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行业税率的差别一般体现在增值税上，而所得税、房产税，土地增值税等是没有行业差别税率的。所以主要谈谈增值税不同行业的税率以及相应的征收率。
增值税的基本税率有4档，分别是13%，9%，6%和零税率；征收率有两档，分别是5%和3%.
两者的主要差别是使用场景有所不同。
增值税的基本税率有4档，分别是13%，9% 6%和0。
一、13%的税率脱胎于17%，适用于传统的销售货物、加工修理修配劳务、有形动产经营租赁，是指纳税人发生上述应税行为的，销项税率适用13%.
二、9%的税率，适用于建筑物，构筑物等不动产的销售和不动产租赁、交通运输服务、邮政服务、建筑服务和基础电信服务。
三、6%税率适用于金融服务，生活服务，现代服务，增值电信服务。现代服务包括文化体育服务教育，医疗服务，旅游娱乐服务，餐饮住宿服务，居民日常服务和其他生活服务。
四、零税率主要适用于跨境销售服务、出口货物等。
上述4档税率是增值税规定的基本税率，适用于一般纳税人，采取一般计税方法时，发生上述应税行为适用的销项税率。
除了税率，简易计税方法下，增值税的征收率包括5%和3%.
增值税计税方法有两种，一种是一般计税方法适用于增值税一般纳税人；另外一种是简易计税，办法适用于小规模纳税人和一般纳税人采取简易计税时。
增值税征收率5%，适用于采取简易计税办法时，发生不动产转让，不动产经营租赁以及劳务派遣等差额征税时。5%的征收率适用情形主要与不动产有关。
增值税征收率3%，适用于绝大部分简易计税办法，例如销售货物，加工修理修配劳务，提供应税服务。
除了基本的征收率，还有一些特殊的优惠计税办法。
例如，纳税人销售自己使用过的固定资产，按照3%征收率减2%计算增值税。
小规模纳税人销售自己使用过的汽车售价一万元，应纳增值税=10000÷（1+3%）×2%=194.17元。
自然人出租住房按照5%的征收率减按1.5%计算增值税。
增值税的税率适用于一般计税方法，征收率适用于简易计税方法。纳税人的税率不一定等于实际税负，因为还有一个进项税额的抵扣，会影响实际税负；但征收率等于实际税负。
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要说各行各业的税率，是个比较复杂的问题。因为我们不仅仅有各个不同的税种贯穿了公司运营的始终，即使是一个税种，也可能有不同的税目和税率。但对于大部分的公司来说，并不是所以的税种都能够涉及到，因此，更多的时候，我们只需把握住那些最常见的税种即可。
1. 不同的税种
对于企业来说，涉及到的最常用的税是增值税、城建税、印花税、企业所得税和个人所得税。如果有特殊业务的，那么可能涉及到消费税、关税、房产税等等。在最常用的税种当中，增值税、企业所得税和个人所得税又是大头，因此，可以先从这几个重要的税种入手，来看看税率的情况。
2. 增值税的税率
增值税的税率其实不多，但因为经历过几次降档，再加上还有一些征收率等的特殊规定，所以看起来比较繁杂。
基本的税率是13%、9%、6%和0，征收率3%和5%。
增值税一般纳税人的一般业务，适用的是增值税税率，根据行业不同，税率也有所不同。
对于增值税小规模纳税人和一些简易计税的一般纳税人，适用征收率。这一部分，根据行业和不同的情形会有所不同，需要额外进行记忆。
注：图片仅为部分行业
3. 企业所得税
在很多人的印象中，企业所得税的税率就是25%。其实，25%仅仅是企业所得税的基本税率，还有一些优惠的税率。比如高新技术企业，西部鼓励类的产业企业等，还有最近的海南自贸港鼓励类产业企业。如果企业能够申请到这些的资质，能够享受到较低的企业所得税税率，对于企业来说无疑是税负上的大大降低。对于小微企业来说，要用好小型微利企业的优惠政策，控制好企业的人数、资产和应税所得，切实降低企业的实际税率。如果年应纳税所得额不超过100万，实际的税率只有5%，可以说是相当优惠了。
4.个人所得税
员工是企业最重要的资产，那么如何帮助员工管理好个税，也是企业应当重视的课题。
在个税当中，我们分为综合所得和其他各种类型的所得，每一类的税收征收方式都有所不同。对于企业中的员工来说，最常用的是工资薪金和劳务报酬，因此，平时要考虑做好这两者的筹划，并记得在年终汇算时做好汇算清缴。
总的来说，各行各业的税率，是一个比较宽泛的问题。对于企业来说，应该分清主要的税种，有重点地进行规划和管理。通过正规的财税管理，达到税收优化的目的。
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想知道各个行业的税率很简单，大家都回答得都很全面，但是，知道税率没什么意义，对企业来说，了解“税负率”才是最重要的！
一、为什么说“税负率”对企业很重要？
所谓“税负率”是指当期的应纳税额÷当期销售收入*100%，如果企业税负变动异常，或税负率长期远远低于同行业水平，比如同行同样收入100万元，别人家交税10万，而你家交税1万，这就属于税负率不正常，那么，税务机关很有可能找你“聊天”了，“聊”的不愉快，那很可能就要“登门拜访”了，你希望税务机关“登门拜访吗”？所以，我说“税负率”对企业才是最重要的！
二、常见的“税负率”是指哪些税种？
如果按咱们国家按税种的重要程度来排名的话，增值税和企业所得税是当仁不让的“大哥”和“二哥”，所以咱们今天就说说企业所得税和增值税税负率。
1、增值税“税负率”
拿一般纳税人来举例，应纳增值税=销项税额-进项税额，销项税额=收入*销项税率，进项税额=成本*进项税率，假设销项税率和进项税率相同，都为13%，收入100万元，成本70万元，那么应纳增值税额=（100-70）*13%=3.9万元，税负率为3.9/100*100%=3.9%。
需要说明一下，这个税负率3.9%是在完全理想的状态下得出的，实际上，企业要达到完全理想状态，几乎是不可能的，比如说取得的成本发票，有可能是普通发票、低税率发票或者干脆没发票等等，所以，“税负率”受多重因素影响，要根据企业的实际情况才能计算准确；
2、企业所得税“税负率”
企业所得税“税负率”=应纳所得税额/收入*100%，应纳所得税额=（会计利润±纳税调整）*企业所得税率，同样拿上述增值税例子来说明，收入100、成本70，应纳增值税3.9万元，应纳城建税、教育费附加、地方教育费附加为3.9*（7%+3%+2%）=3.78万元，会计利润为100-70-3.78=26.22，假设税率为25%，无其他调整，应纳企业所得税额=26.22*25%=6.56万元，企业所得税税负率为6。56/100*100%=6.56%。
同样，这个“税负率”是理想化测算，它的高低受多重因素影响，比如：税率高低、纳税调整等等，也是需要结合企业的具体数据才能计算出来的！
三、“税负率”低于多少算不正常呢？
一般情况下，“税负率”低于下表所示，可以算“税负率”过低：
四、“税负率”过低该怎么办？
上表的数据只是参考值，如果企业的税负过低，首先要查找原因，仔细整理相关的数据资料、分析预警产生的原因、给出合理的解释，如果最后得出的结论是，我们公司的真实税负就是低，那也没什么问题，总不能为了应付“税负率”，让我做假账去吧，所以不用过度担心。
需要说明的是，上面的“税负率”表格，我是从网上查找的，不知是哪位前辈整理的，在此感谢加致敬！希望大家不要责怪“财税小青年”偷懒，小青年嘛，请大家爱护点！
看我那么可爱，大哥大姐不给点个赞吗？
▍m各个行业的税率是多少？
咱们国家除增值税之外，税率高低不区分行业。
税收是国家组织财政收入调解经济发展的重要工具之一，因此，在开征税种、确定税率时，首先考虑公平，尽可能使各行各业的税负率趋于一致。增值税针对不同的行业确定了不同的税率，也正是针对不同行业的不同特点，通过税率的高低不同，使税负率趋于一致。
在基准税率相同的同时，国家为了限制或促进特定行业，特定消费行为，往往在基准税率相同的基础上，有针对性的制定一些税收优惠政策。比如：
1、为促进小规模纳税人的发展，规定月销售额低于10万元或季度销售额低于30万元的小规模纳税人，免交增值税。同时，为尽可能减少新冠疫情，对小规模纳税人的影响，规定在2020年12月31日之前，小规模纳税人可按1%的征收率缴纳增值税。
2、为了利用经济杠杆从宏观角度调节社会整体的产品结构，引导社会消费方向正确，国家开征了消费税，征税对象主要是一些奢侈品、非生活必需品、高耗能产品及一些不可替代的能源产品。目的就是通过征收消费税，提高这些产品的价格，减少相关产品的消费行为，促进合理消费。
作为纳税人，更关心的，其实应当是自身的税负率水平，这个指标对纳税人来讲更具有实际意义。
税负率＝当期应纳税款÷当期应税销售收入×100%。
税负率指标，表明企业每100元的销售收入，实际缴纳多少税收。对于税务机关来讲，可以比较企业税负率与行业税负率的偏离程度，来判断其是否异常。对企业来讲，对于其产品定价决策，税收风险评估等具有重要的意义。正因为如此，税企双方都很关注税负率指标，对于税负率明显偏高的企业，就需要检查自身的业务流程，采取合法的手段，想方设法把税负率降下来，使企业利润最大化。
在计算分析税负率指标时，既要关注企业总体的税负率，更要关注各税种的税负率，事实上，单个税种的税负率对企业来讲更具有实际的意义。
比如：某企业，发现增值税税负率明显偏高，就需要查找原因，可能是因为没有及时取得增值税专用发票，也有可能是本来应当取得增值专用发票的业务，客户开具的却是普通发票。这种情况下，就需要加强管理，督促客户及时开具发票，或换取增值税专用发票。
再比如：某房地产开发企业经测算，发现土地增值税税负率明显偏高。这时就需要查找原因，是否有应当取得而未取得的发票，是否可以通过未售物业的销售，来降低项目的平均销售单价，从而降低增值率和应交土地增值税。
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