公司利润高，要交25的企业所得税，怎么合理优化？
▍❆公司利润高，要交25%的企业所得税，怎么合理优化？
这个问题，如果公司的财务管理十分规范，没有可操控的空间，公司的性质也不属于高科技企业，可以争取相关的优惠政策，那么条件允许的情况下，可以用化整为零的方法来实现少交所得税。
根据《财政部 国家税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》，从2017年1月1日至2019年12月31日，将小型微利企业的年应纳税所得额由30万元调整到50万元，并且减半按照20%的税率征收，假如一个企业年应纳税所得额为50万，应交所得税为5万，实际税率为10%。
所以，条件允许的话，可以将一个大型企业的业务，分散到四个或者三个小型企业来经营，在税法允许的范围之内，享受税收优惠。我了解的一家饲料公司就是通过这样的方式来经营的。当然，在注册公司之前，可以根据行业特性，结合税收政策，注册不同类型的公司，在税法允许的范围之内叫筹划，既然是筹划，必定是在业务发生之前的，业务发生之后的，那就不少筹划，而是谋划了。
当然，这个分散经营的方法也是有前提的，并不是所有的企业都适合这种操作。具体的可行性，还要根据自己企业的实际情况进行分析。
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非请自来。
公司利润高，要交25%的企业所得税，怎么合理优化？让我简单说说可操作的一些手段吧。
另辟蹊径
根据您所描述的情况来看，说明公司目前是有一定规模、经营效益良好但不符合税收优惠条件的，最直接、最有效的税收筹划方法是可以考虑拓展经营范围，从事免税或减税的业务；或在享受税收优惠政策的地方注册子公司或分公司，利用该地区低税率节税，从而在总体上降低税负。
坚守阵地
如果主要想在公司目前基础上作调整，也可以尝试在收入与成本上做文章，但效果可能不理想，思路包括：
①改变销售方式，制定不同的促销方式方案，比较各方案的销售额、税负及收益，选择合适的销售方式以获取税收利益。
②或会计上直接确认收入的改为递延确认收益账务处理，推迟缴纳税款期限，节省利息支出。
③改变存货计价方式、成本计算方法、固定资产折旧方法等都可以增加成本、费用。
由于不知道具体什么情况，难以给予详细分析，见谅！
篇幅所限，恕不细述，抛砖引玉，仅供参考！觉得不错，可点个赞；更多见解，欢迎讨论。
▍¿公司利润高，要交25%的企业所得税，怎么合理优化？
不知道公司的行业和性质是什么样的，我介绍一个方法，但是不是所有行业所有类型的公司都适用的，只能说给出一个参考。
其实要减少企业所得税，很多人会提议尽量享受优惠政策，或者多列支点成本费用。这里我不说这些常识，介绍一个非主流做法，大公司或者比较规范的公司可以忽略，这个方式只适用于中小企业。
有一些公司其实已经有一定规模了，即不满足小微企业条件，也早已不再是小规模纳税人，这个时候老板肯定想还有没有什么方法可以减少税收。
方法是有的，那就是再成立一家小企业，既符合小规模纳税人标准，又满足小微企业标准。对于新公司的业务，有两种选择：一、可以是和原企业相同业务的公司。二、设立一家以咨询或者技术服务为主的公司，当然咨询或者技术服务的内容尽可能与原公司相关。
第一种情况的玩法：
这种情况还是比较传统的玩法，就是将原公司的业务分流，将一部分业务签到新公司，在新公司能享受到的优惠政策的范围内最大化的转移原公司的业务。
原公司的人员也可以改签到新公司，因为我们知道社保公积金的基数每年调整，是按照上一年的平均工资调整的，可以说会越来越高，重新签到新公司以后可以适当减少基数（当然这个是在和员工协商一致的情况下进行，有不少员工是愿意的），这样人力成本也可以得到降低。
第二种情况的玩法：
由新公司开票给原公司，只要有合同、发票、资金流，对于咨询或者服务类业务，这都是可以的，别人无法说你是虚开发票。新公司可以顶着小规模纳税人标准开出500万发票，再加入200万的成本费用，就可以享受到小微企业优惠。（这200万成本费用并不是新增的，而是从原公司分流出来的），我们来看看效果如何（假设不考虑其他纳税调整事项）。
这样子操作前，原公司相当于有300万利润（少了500万成本发票，相当于多了500万利润，减去原有的200万成本费用）
25%企业所得税率就是75万所得税。
成立一家新公司，开票给原公司是什么样的呢？
相当于减少了原公司300万利润（多了500万成本发票，将200万成本费用转移到新公司中相当于多出200万利润，合计减少了300万利润），节约了75万所得税。
新公司一年利润300万（500万销售额-200万成本费用），需要缴纳25万所得税（适用小微企业政策计算出来的应交所得税），加上增值税及附加税大约16万左右。
也就是说一共可以节约税费75-25-16=34万左右
（小规模纳税人自开专票范围扩大以后，原公司还能得到进项税的抵扣，还有进一步的减税）
通过上述两种方式，可以有效降低公司税负，当然，就像文章开篇所说，这个适用于中小企业。对于上市公司或者对规范化要求较高的大公司，还是慎用。
以上，感谢阅读，欢迎讨论。
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从税务筹划的角度，通常主要考虑三个维度：
1、利用税收优惠政策
利用纳税地税率不一样，进行利润转移，比如霍尔果斯有税收优惠政策，那成立新公司，将业务转移到新公司；
申请特殊行业税收优惠政策，比如高新技术行业或者小微企业。
2、利润转移
如果是集团企业，可以用亏损企业的壳做业务，弥补亏损；
或者通过集团内上下游供应价格的设计，在上下游中进行利润调节；
或者通过合并和重组的方式，合并亏损的壳公司；
总之，原则还是将利润转到少交税或不交税的地方去。
3、延迟纳税
通常是调整核算，提前确认成本。
典型的像固定资产加速折旧；
增大固定资产投入；
预提费用，确认资产减值损失；
如果存货周期性明显，还可以考虑调整存货计价，让高成本的存货先出库。
员工激励计划；
总之就是跟让利润表好看反着来，让利润表不好看，前期是符合税法要求，但这些如果未来年度仍然是利润很高，还是免不了要交税，不过晚交总比总交好，银子留在公司口袋更有安全感嘛。
当然税务筹划是个大问题，还需要具体公司具体分析，以上所说只是常规的三个维度。
不过，如果行业实在太好了，总是利润高得好，那就多贡献点银子给国家嘛，说不定这个就是蝴蝶效应里煽动翅膀的那只蝴蝶，因为你们公司多交了税，整个国民的福利待遇都提高了呢。
▍✓公司利润高，要交25%的企业所得税，怎么合理优化？
有着上市集团公司10余年财务工作经验的我从以下几个角度来优化：
1、设置研发部门，研发费用加计扣除。一般企业加计扣除75%，科技型中小企业企业和制造业加计扣除100%。
2、如果公司有一定规模，则考虑申请成为高新企业，高新企业所得税税率15%。
3、如果公司资产没有超过5000万，人数没有超过300人，则把年应纳税所得额控制在300万以内，可享受小型微利企业税收优惠：这样应纳税100万的部分所得税税率2.5%！100-300万的部分5%！！非常划算！！
4、如果公司规模超过了小型微利企业标准，则可以成立子公司，从母公司分散一些业绩给子公司，把子公司控制在小型微利企业标准内，从而达到可以节约所得税的目的。
5、如果公司本身就是集团化的大公司，那么通过在集团各企业内划产值，把利润转到税率低的公司，或者集团内成立新的子公司和第4条一样操作。
6、当年利润高，那么可以在当年多做一些成本费用使得账面利润下降。比如固定资产加速折旧、一些需要分摊的费用选择一次性入成本费用等等。
希望我的回答对你有帮助。
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