如果公司一年内盈利五百万，如何提现？

2024-11-08 23:30:06 浏览：1

▍ℒ如果公司一年内盈利五百万，如何提现？

经营企业收益最大化是股东的目标之一，企业利润太高，股东如何分红，税负最低？希望我的回答能帮助到您！

正常方案：

企业应纳企业所得税=500万*25%=125万

股东应纳个人所得税=（500-125）*20%=93.75

股东税后收益=500-125-93.75=281.25

显示不是特别划算。

工资

①月免征额为5000，那么一年可以扣除6万。

②专项扣除，只要合理运用起来，就可以省一笔税钱。比如您适合赡养老人、房贷和子女继续教育。那么专项扣除就可以扣除4000。一年就可以扣除4.8万。

总结：一年发放工资10.8万元工资，以达到利润分红的目的。

费用报销

股东发生的一切与公司经济业务相关的费用，都可以找公司报销，比如请客户吃饭，为公司业务出差发生的机票和住宿等，比如一年发生40万的费用，取得正规的发票。

成立个人独资企业，与主体公司发生业务关系

利润减去工资和报销的费用还有450万。可以成立个人独资企业，因为个人独资企业可以申请河核定征收，核定后综合税负5%以内。

增值税=450/1.03*0.03=1.46万

附加税=1.46*12%=0.18万

企业所得税：个人独资企业不用缴纳企业所得税

个人所得税：450/1.03*0.1*0.35-6.55=8.7

（10%为应税所得率）

总结

股东税后收益=500-1.46-0.18-8.7=489.66

纳税筹划作为企业财务管理的重要组成部分，在节约成本方面作用非常明显。企业或高收入者运用好这些优惠政策不仅节约了税负，还能提高企业竞争力与经济活力及个人收入。

▍↣如果公司一年内盈利五百万，如何提现？

一年公司盈利500万，这已经不属于小微企业范畴，所以在税务处理上需要更为谨慎。

全部股东分红方式

直接通过股份分红提现，需要交纳25%的企业所得税125万，股东20%个人所得税75万，最后到手300万(假设10%法定盈余公积已经计提满)

总计扣税200万，实得300万

全部工资报酬方式

通过股东个人工资的方式提现，目前并没有规定个人工资的限额，所以企业定多少都是合适的，工资越高，缴纳个税越多，工资也可以在公司所得税前正常扣除，当然这种情况股东需要在公司担任职务。

社保只能按上年职工平均工资上限300%交纳，通过计算得知，500万全部以发工资形式提现，需要交纳199万个人所得税，无需交纳企业所得税，与第一种方式几乎没有差别。

总计扣税199万，实得301万

一半工资，一半分红方式

250万工资扣税87万，剩下企业按25%缴税62.5万，然后剩下的187.5万通过分红的方式支付给股东。并代扣20%个税37.5万。

最后总计扣税187万，实得313万

可以看出，通过适当的工资筹划，可以降低税负，增加收入。

其他方式

按照营业利润10%，毛利率50%。我们反推收入5000万，成本2500万，费用2000万，在此范围内与公司相关的合理支出都可以在税前扣除的，至于怎么相关，怎么合理，那就是门学问了：

比如成立一家小规模纳税人公司，与公司签订协议，负责采购公司部分物资，目前对小规模公司税收优惠力度很大，很值得筹划。公私混用的资产都尽量列入公司名下，如电脑、手机、车辆等。建议只登记消耗类资产，房子之类的就不要了，如果公司名下房产有天升值了，即使你住了10年了，收益也是归公司所有的。合理费用，比如你培训，深造，听课这种费用，一方面提升了自己的能力，拓宽了眼界，另一方面也属于企业的合理支出，可以报销。亲戚朋友也可以来帮忙，比如你的亲戚可以在公司干点杂活，照常给他发工资，给了人情，又降低了公司的税收成本，何乐而不为呢。还可以采用聘用残疾的人方法，国家对于单位聘用残疾人的有一系列优惠政策：比如个人所得减半征收，企业支付给其的工资按10%加计扣除等等。不同地区的税收政策不一致，我们可以利用差异进行筹划，比如子公司所在地属于开发区，有所得税优惠三免两减半，而母公司地处深圳，所得税率25%，这时候出现的销售订单可以考虑让子公司承接，单独计算纳税，不做合并。

合理的利用政策降低的税负，也相当于变相增加了股东的财富了，然后再进行分红。这种提现名正言顺、合情合法。

下面来说说企业主从企业获取回报采用的方法中常见的坑：

我做财务的过程中见过不少企业主完全不懂税法，不懂财务，肆意妄为，独断专行。

有次发年终奖，一位高管收获颇丰，自己计算需要缴纳不少个人所得税，于是就不知道从哪弄来一张四万元的招待费，提流程报销想抵扣。流程到我这给直接退回去了，第一，公司并没有规定工资的支付可以采取其他形式，第二，这四万元已属于大额招待费，是需要提供相关请示意见和消费清单的，否则不足以说明该费用与企业直接相关，年终汇算清缴时候税务机关可以直接要求你做纳税调整。之前工作过的有家绿化公司，在已经有足够环卫工人的情况下，仍与其他好几个公司签订劳务外包合同，将清洁费用对公付出，虽然有正规的合同及发票提供，但是我们说这典型的属于业务上的不合理性，营业成本虚高，对标同行业的毛利率处于一个完全不合理的区间，放到税务上你是解释不过去的。各种奇葩的费用放到公司报销，我见过的有：婴儿奶粉、张家界门票、成人用品、紫夜养生馆（这个我勉强可以认为是招待客户），夏令营报名费、宠物美容。老板直接从公账上打款到私人账号，挪作己用，财务上挂账处理。这基本上是很多小企业的通病了，这个税务风险是很大的，请看相关政策：

《财政部、国家税务总局关于规范个人投资者个人所得税征收管理的通知》（财税〔2003〕158号）第二条：纳税年度内个人投资者从企业（个人独资企业和合伙企业除外）借款，未用于企业生产经营，在该纳税年度终了后不归还的，可视为企业对个人投资者的分红，按“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。

所以，年终各位老板们尽量核销自己的借款，来年再借好了。

综上所述，如果公司一年内盈利五百万，如何提现？通过股东分红、工资收入、费用报销、财产置换可以实现资金提现，但是这一系列的规划都需要建立在合理合法的基础上，不能为了个人私利而从事编造合同、购买发票、虚增业务等违法行为，致使国家税源流失。

▍☸如果公司一年内盈利五百万，如何提现？

首先，你得树立一个观念，这个企业虽然你是股东，但是你也是企业的经营者，所以部分提现可以通过工资的形式提现，至少能解决50-100万的提现；其次，比如你想买车，可以以公司名义去买，既可以抵税，又能正常使用，且汽车费用可以入账抵税。风险在于万一企业破产，这个车也是公司资产，要被处置掉；第三，平时的招待费用，可能不太好区分公私，就直接走公司报销；最后，平时可以从公司借钱出来用，但请记得年终先还到账上，结账后续借，以免被税务认定是变相分红补交个税。以上是个人观点，仅供参考。

▍▲如果公司一年内盈利五百万，如何提现？

采取利润分配等合法的形式。

你的这个问题仅仅是假设，而且给出的条件太少，500万元盈利是税前的还是税后的？股东是法人还是自然人身份？这些都没提及。需要结合这些情况来进行分析判断，咱们就假设500万元为税前利润，看看最终如何转给股东。

1、缴纳企业所得税。

公司利润为500万元，假设下存在任何纳税调整，企业所得税率为25%，则需要缴纳企业所得税=500*25%=125万元。

2、提取法定公积金。

缴纳企业所得税之后的利润375万元并不能直接分配给股东，根据公司法规定，需要先提取法定公积金，然后剩余利润才能分配给股东。当法定公积金累计余额达到公司注册资本的50%时，可以不再提取。

提取法定公积金=（500-125）*10%=37.5万元

3、可供分配的利润为337.5万元。

可供分配的利润=盈利500-企业所得税125-法定公积金37.5=337.5万元。

4、如何分配给股东，需要结合股东的身份来确定。

（1）企业如企业法人。

这种情况下，根据股东会通过的利润分配方案，直接将337.5万元转入股东指定的银行账户即可。

（2）股东为自然人。

这种情况下，将未分配利润转给股东时，需要根据个人所得税法的规定，代扣代缴个人所得税，税率为20%。

应当代扣代缴的个人所得税=337.5*20%=67.5万元

公司在代扣代缴个人所得税之后，将剩余的利润转到股东指定账户即可，转给股东的金额=337.5-67.5=270万元。

5、如何节税。

从上述利润分配程序可以看出，将税后利润分配给自然人股东，还需要再缴纳20%的个人所得税，综合税负率达到40%，是不是感觉太高。

如何合法节税呢？

假如公司为100%自然人控股，我们建议以下方式可供选择参考：

（1）先在税收优惠区注册一家企业（公司制法人企业、个人独资企业、合伙企业均可），并确认这家企业可以享受税收返还等优惠政策。

（2）原公司增资扩股，新企业入股，通过这种方式稀释原自然人股东所占股权比例。比如，原公司注册资本500万元，现增加到5000万元，新注册的企业出资4500万元，占90%的股份。这样，在公司利润分配时，对于新企业分得的利润，公司不需要再代扣代缴个人所得税。新企业在将利润分配给自然人股东时，即使需要代扣代缴个人所得税，但由于存在税收返还等优惠政策，实际税负并不高。

这种方式适用于采取股权转让方式存在税收政策障碍的企业，比如房地产开发企业，建议采取这种方式。

（3）采取股权转让的方式。

原公司股东直接将100%的股权转让给在税收优惠区新注册的企业。这种方式适用于采取股东转让方式不存在税收政策障碍的企业，比如不强制要求必须进行资产评估的企业。

▍┇如果公司一年内盈利五百万，如何提现？

开公司又不是一锤子买卖！公司一年内盈利500万，就想全部提现，不想明年再干啦！！！

提现之前，先确定你这个盈利500万的几个前提：

一、盈利500万，假设为税后净利润500万

如果是缴纳企业所得税前且没有任何调整，那你交完25%的企业所得税后，还有375万的利润。

二、盈利500万，账上也确实趴着500万银子

盈利500万，你的应收账款全部收回来？你的应付账款都支付完了？账上钱可能多于500万，也可能少于500万。

三、盈利500万，500万全部提出

不想扩大再生产，也不想其他投资，也不管公司明年怎么办。赚钱了，唯一的想法，就是把钱提出来。