怎么把公司的钱转给股东?
▍➼怎么把公司的钱转给股东?
把公司的钱给股东。是需要公司先确认利润,然后再分红给股东。这样要交很多税,在公司经营层面,要交增值税,还要交所得税。分给股东,股东还要交所得税。这样交下来,确实钱不多了。
我们分几种情况讨论一下吧。
第一种,假如股东很少,就一两个人,涉及金额也不大,几十万几百万的这种。这种情况,可以让股东找发票到你公司报销。或者你公司购买的固定资产转移给股东使用。很多私营老板,用公司的账户,买办公用房,买车,买奢侈品,就是这个逻辑。这种情况,适用于股东很简单,金额不大的时候。
第二种,假如股东也很少,但股东是法人的,可以帮股东单位承担一些费用。例如,有两个股东,两个股东都要开会,两个股东协商好,可以帮两个股东出会议费等。
第三种,无论股东多少,建议股东为公司,公司取得投资分红,是不缴纳所得税的。只有再分配到个人,才会交税。所以,个人可以成立一人有限公司,去做你们的股东。这些个人,在个人的公司取得分红之后,可以在公司里花掉,不要再分配到个人即可。
以上讨论的,其实都是算规范的,如果就是想粗暴地把公司的钱给股东,还有一种方案,就是同比例退投资款,作为公司减资。由于是同比例减少,也不影响每个股东的实际权益。不过,公司注册资金减少,不利于公司的形象,还是不这么做的好。
最好的方法,还是要为股东找到有税收奖励的地方,合理合法地为股东节约税收。
▍▷怎么把公司的钱转给股东?
如果想将公司的钱合法合理转让给个人股东,方式有很多种,但是一定要树立两个观念:
第一、公司和个人股东是相互独立的主体,不能混同。
第二、公司向个人股东转账,就很可能要纳税。
将企业账上的钱转给股东的方式虽然很多,但是每种方式都各有优劣,只有最合适的,没有最好的。
公司账上的钱转让给个人股东的方式优劣大比拼之一:分红
公司制的企业是法人组织,转让资金最常见的方式就是分红。企业分红的前提是盈利了,在缴纳了企业所得税之后,按照净利润提取法定盈余公积,行成“未分配利润”之后再进行分红。
所以想要向个人股东分红,首先要把企业所得税交掉,提取法定盈余公积,再进行分配,而且个人股东在拿到分红之前必须缴纳20%的个人所得税。
分红是最常见的方式,合理合法,缺点是首先需要缴纳企业所得税,再缴纳20%的个人所得税,并且基本没有什么筹划空间。
公司账上的钱转让给个人股东的方式优劣大比拼之二:发工资
发放工资也是一种方式,但是通常不会通过发放工资的方式。因为工资高了,交的税就多了,工资的最高税率是45%,而分红最高税率才20%。
其实我不说,相信很多人也知道,有多少老板、股东是通过发工资的方式来发家致富的。很多老板拿的工资是一块钱年薪,但身价几百亿,主要还是靠分红。
但是如果分金额较小,采取发放工资的方式,税率可能会低于20%。
公司账上的钱转让给个人股东的方式优劣大比拼之三:借款
如果公司将公账上的钱借给股东,只要在当年年底之前股东还回来,等到第二年重新再借款一次,就没有交税问题。
因为根据财税(2003) 158号文件第二条的规定:
纳税年度内个人投资者从其投资的企业借款,在该纳税年度终了后既不归还又未用于企业生产经营的,未归还的借款,可视为企业对个人投资者的红利分配,按照“利息股息红利所得”,计征个人所得税。
所以为了规避这个规定,股东向企业借款的,可以在年底之前归还借款,也就是12月31日还钱,等到次年1月1日重新借款,就暂时不用缴纳个人所得税。
但是这种操作方法也有一个弊端,就是需要周转资金一天,同时始终有纳税义务的存在,不可能无限期推后,迟早需要交纳一次个税。
公司账上的钱转让给个人股东的方式优劣大比拼之四:报销
很多企业的股东为了规避分红的个税,采取在公司账户上列支私人消费的方式。
这种方式其实具有一定的隐蔽性,如果操作得当,金额和比例控制的好,一般很难查实。
这种方式属于打擦边球,可以完美的规避个人所得税,同时增加企业所得税税前扣除,对于企业和个人都有一定的好处,但是这需要较高的财务筹划水平。
常见的例子有,由公司来报销个人购车、用车费用、日常餐饮费用、差旅费用等。
总结
一般情况下,分红是把企业账的资金转到股东个人账户最常见的方式税负20%。
但除了这种方式,以企业来报销个人消费也比较常见,非常隐蔽,税务部门也非常难以查实,但这种操作方式就需要一定的技巧和财务筹划水平,弄得不好就会偷鸡不成蚀把米。
▍➵怎么把公司的钱转给股东?
把钱合法合理地转给股东,有很多种方式。有些是税前的,有些是税后的。每种方式下可以有不同的规划,也有需要注意的点。
1. 公司税前费用支取。
对于公司来说,有些费用是可以税前列支的。但是需要满足条件是与公司的生产经营相关,并且合法合理。
具体到股东,可以有以下一些事项:
股东的工资:股东也可以是公司的职员。那么领一份工资也理所当然。通过工资和年终奖的发放,将股东的个人所得税降至10%左右。因为有个人的免征额和专项附加扣除,那么可以相应的抵免一部分个税。
领取备用金:如果根据公司制度,股东可以有备用金,那么这就是合理的。但是注意,备用金的金额要符合公司规定,后期冲抵的发票必须是与企业的生产经营相关。不能用家人不相关的开销来冲抵。
直接报销:股东与生产经营相关的差旅费、业务招待费等,在实际消费之后,都可以根据公司制度来报销。但是如果不符合规定的个人开支,也不要拿来报,因为公司税前不能扣。
资产使用费:比如股东有借款给企业,那么就应该按照规定签订合同,由公司向股东支付利息;或者公司使用了股东的其他资产,采用的是租赁的方式,那么也应向股东支付租金。这种情况下,需要交个人所得税,且税率是20%,相对来说还是比较高的。
2. 税后利润分配。
税后利润分配就是分红。但分红有不同的分法。
股东直接持股:如果直接分红给个人,那么税率20%。如果只是想取出生活费,那就不建议用分红了,用工资薪金更好。
有限合伙企业持股:这个情况下不会涉及交企业所得税,很多时候被用以作为持股平台。倘若此平台设立在税收优惠的地区,那么可以将综合税率降得比较低。这样的平台可以做多层嵌套设计,用以引进优秀的核心骨干人员。
有限公司持股:这种情况下,很多时候不是为了实际分得资金,而是为了做进一步的投资。如果本身股东取出钱来就是为了投资的,那就不要用个人来分红,用公司的形式,可以免于重复征税。
3. 资产占用。
最常用的就是借款。但是借的还是要还的。并且还有几个问题。一是占用时间长了,就要视同分红交税;二是如果为了避免交税,那么年底前要还款,可能会让股东出现资金周转困难;并且要完全按照合规的流程走,避免损害其他股东的利益。
另一种资产占用可能是进行的账外操作,这种方式不合规,在此不做阐述了。
综上,股东需要从公司获得的资金可能会涉及到多个用途,那么需要合理地规划好各个途径,在降低综合税负的同时,一定要保证合法性和合理性。
▍❣怎么把公司的钱转给股东?
合理合法的把公司的钱转给股东,而又不交或者少交税款,主要有以下几种方式:
1、发放工资或奖金。
通过向股东发放工资或奖金,是合法有效的方式之一,但超过一定金额,需按规定代扣代缴个人所得税。所以这种方式一定要把握住幅度,适用税率控制在20%以下为宜。
2、个人消费通过合法的形式公司入账。
比如,股东私人需要买车,这时就可以以公司的名义买车。一方面车辆上的进项税公司可以抵扣,另一方面,购车成本可以税前扣除,减少企业应纳税所得额。车辆的日常使用费,如燃油费、过桥过路费等,可以凭发票在公司报销 。所以以公司的名义买车,交给股东使用,可谓一举多得。
3、向公司借款。
这种方式存在着一定的税收风险。根据规定,股东向公司借款,年底未归还的,可以视同利息、股息、红利所得,征收20%的个人所得税。所以如果是无息借款,需要注意在年底前还清,次年初重新办理借款手续。
如果计划长期使用,可以签订借款协议,约定借款期限及利率。这样也可以达到长期使用的目的,但作为股东,要负担利息成本。
4、通过分红的方式。
如果公司有利润,可以通过分红的方式将资金转给股东。如果股东为企业法人,收到分红免交企业所得税;如果股东为自然人,在分红时,需要由公司代扣代缴20%的个人所得税。
如果不想交纳个人所得税,就需要提前操作,在税收优惠地区注册法人企业或个人独资企业,这样可以享受税收返还或其他优惠政策,实质上降低个人所得税负担。
▍≟怎么把公司的钱转给股东?
回答这个问题,假定三个前提
一、假定股东是自然人股东
假定这个股东是有限责任公司/未上市的股份有限公司的自然人股东,以此为前提进行回答。
二、无论哪种合理合法的方式,只要税率低于20%是被认可的
我们知道,除股东分配剩余财产外,分红是股东从公司获得财产的另一合法途径,分红的个税税率为20%。
三、公司不减资,股东也不撤资,公司正常持续经营
在这种情况下,股东不会获得原来的投资资本,也不会获得剩余资产的分配
相关操作如下
一、股东是公司职工的情况下
1、给股东发工资、福利等形式,扣除各项扣除后,个人年度综合所得的应纳税所得额不超过42万,此时个税的税率低于20%。
2、真实、合理的费用支出。该费用支出为公司实际经营所发生。
3、年终奖的方式。不过,年终奖单独计算的方式持续到2021年。
4、平常日向公司借款,年末归还。次年1月1日再借出,不断折腾。
5、让股东高管,和注册地政府洽谈,给公司高管给予个税的优惠或返还。
二、股东不是公司职工的情况下
1、公司将分红投资股东成立的公司,钱到账后股东自己想法子折腾出来。
2、成立个人独资企业,成为公司的供应商或服务商,公司支付个人款项。个人经营所得完税后,可以将款项提到个人账户。当然,最好个人的经营所得的应纳税所得额不超过9万,超过9万税率就是20%了。
个人独资企业最好能核定征收,或者在税收洼地成立。
3、就个人资产出售给公司,但要做的尽量公允。
上述一、二的数种组合。脑子木了,若还有其他法子,请朋友呈上来。
资金使用费
公司使用股东的资产,比如资金,给股东利息?这个法子利息不仅可能要缴纳增值税,而且利息的个税税率也是20%。
就回答以上吧,晚安!
------------------
推荐阅读:
《封神演义》中,李靖夫人无缘肉身成圣和封神榜,是否意味着她要孤零零留在人间?
《射雕英雄传》中的铜尸陈玄风如果活着,凭他与梅超风夫妻俩,斗得过全真七子吗?
下一篇: 金陵十二钗正册都有谁?