公司公账转私账，法律风险如何规避？

2024-10-30 08:36:09 浏览：1

↡♐公司公账转私账，法律风险如何规避？

情况一：以工资的名议，转给个人，并且代缴所得税；个人所得税税率相交其他还是比较低的；

情况二：个人独资企业，将扣除费用、缴纳完经营所得个税后的利润打给个人独资企业的负责人；

情况三：出差备用金，出差回来后实报实销、多退少补；

情况四：缴纳完所得税的股息分红；

情况五：缴纳完了劳务报酬所得个税后的税后报酬；

情况六：向个人采购一批物品，并取得了自然人在税务部门代开的发票，可把货款转入私人账户；

≛➫公司公账转私账，法律风险如何规避？

自2020年7月人民银行下发“大额现金管理”试点通知以来，“公转私”问题日益引起关注。

正常情况下的“公转私”是不会有什么风险的，比如正常发放工资、资金及福利费、各种办公费、差旅费、经营活动备用金等，那么什么情况下容易引起关注呢？主要是下列情况：大额的现金交易（超过5万元）、资金流向与生产经营无关、公户私户频繁互转、频繁的开户销户、与闲置账户进行大量交易等。

引起关注后，首先查一下是否涉及税务问题，公账转私账的税务风险，主要体现在以下两个方面：

1、是否存在公司将资金转给股东个人使用，至年度终了之后，即未归还公司，又未能证明用于公司生产经营的？

如果存在这种情况，按照个人所得税政策规定，可以按股息、利息、红利所得征收个人所得税，税率为20%。这个规定主要目的是防止公司资金被股东长期无偿占用，侵害公司及其他债权人的利益。

作为财务，应采取积极应对措施，看公司是否存在这种情况，如果存在应告诉股东，健全借款手续，并及时归还公司，切不可跨年度占用公司资金。

2、是否存在一个自然人股东出资设立的有限责任公司，不能证明公司资产与个人资产独立的情况？

如果存在这种情况，按照规定，股东需要对公司债务承担连带责任。

作为财务，应告诉股东，应尽可能将公司资产与个人资产划分清楚，做到公私分明。并且，公司应建立健全内部管理制度，包括资金管理制度，规范化运作；严格按企业会计准则的规定进行会计核算，编制财务报表，必要请中介进行审计，以证明公司资产与个人资产相互独立。

3、自2020年7月人民银行下发“大额现金管理”试点政策以来，银行加强对公转私的管理监督，主要目的是防止洗钱等违法犯罪活动，对于正常合法的资金往来，并无实际影响，所以，只要公司业务真实、合法经营，无需对“公转私”过分解读！

╆╫公司公账转私账，法律风险如何规避？

公转私的实质是取现，或者叫现金支付，千万不要以为是“转账”就是转账支付方式了，这在财务上就是100%判断为现金支付方式。理解了这个后面就好说了。

好多人一听这个就怕，其实并不可怕。绝大多数的公转私完全没事，但需要处理业务时判断是否原路转回，是借款还是货款，是工程款还是工资等一系列问题。下面我就按问题可能的严重程度顺序，展开说一下。

某些人来公司刷POS机套现，要坚决拒绝。这种情况轻则和当事人共同构成对银行信用的恶意透支，重则构成盗窃罪的共犯，因为可能透支是用的被盗的信用卡。国产已经判了很多起，帮助别人POS套现，基本上是非法集经营罪，两年左右的有期徒刑。

有办法规避吗？有的，以前一朋友来找我说要让我给客户说，他帮忙刷卡，客户付他现金，我拒绝了。但我说了，我不在的时候你自己和客户去商量，我不知道是可以的。因为我们公司是真实销售，谁刷卡都行，但我们必须不知情是代刷的卡。

给股东大额转款，年内不原路转回，风险极高。因为给股东的转款，年内如果不原路转回，可能被税务局认定为分红，要求股东交20%的个人所得税，因为有相关法规专门规定，所以很难摆脱这个错误造成的损失。我以前有几个朋友的公司都发生过这个情况，有跟税务局打行政诉讼官司都输了的。

其实这个好办，最后两天转回公司平账就行了，元旦后再借。当然有脑袋转得快的朋友已经想到了，实在没钱来过账，利用现金收付来做个跨年，其实也行的。

现在已经没有抽逃注册资本的刑事法律风险了。

有供应商要求付款至其私人账户的情况，要非常谨慎。一般情况下，公司是应该拒绝的。如果对方确实因为各种原因要求转私户，一定要供应商公司写委托书，而且尽量收回复件，检查与前期的用章一致，再收取私户当事人的身份证复印件，并由独立于该供应商的财务人员，通过其他联系方式（官网、114）与该公司官方联系核实后才付款。

注意该收款人是否已经离职，不能代表该公司，虽然他也能提供委托书，但由于款项可能被收款人盗走，那样就极可能导致被供应商起诉，付款方有过错，可能会承担一定的赔偿责任。

注意是否存在该收款人账户被冻结的情况，这种情况下转款给其私户，可能被法院追究帮助逃避执行责任等风险。但金额不大的话，这种风险并不太高。

无法取得发票的费用报销要公转私，这个风险已经不高了。只是要控制好金额，一般小额（万元以内）的，确实是无法提供发票的商品或者服务提供方，不仅转账可以，而且就凭转账记录和相关原始票据，还可以进入费用，这是2018年下半年才开始执行的新政策，比如公司食堂买菜。

小公司出纳嫌取现麻烦，直接付私户，然后用微信、支付宝转账给员工报销，虽然不规范，但几乎无风险。在这个移动支付的时代，每天上班出纳就拿现金支票去银行取现，下班再去存现，这的确是有点OUT了，虽然大公司还在坚持，但小公司肯定不愿意这样做。于是就采取公转私至出纳或者公司提供的某指定个人账户，用于支付合理合法且合流程的费用报销，费用报销时的付款可能是出纳个人手机银行，也可能是微信和支付宝。这是很多小公司的做法，只要控制好，不要被出纳挪用资金就可以了，而且账户的余额尽量保留少一些。只要报销等合理合法，且账户余额真实，是没有法律风险的。

用于人民银行《支付结算管理办法》规定的工资、个人劳务报酬等八种可以用于支付现金的公转私。完全合理合法，无任何风险。

≝≕公司公账转私账，法律风险如何规避？

公司公帐转私帐，让财务做个帐，走下帐就可以，但不能够直接公帐转个人，账目必须得清晰，有头有尾有出处，比如你是一个公司的负责人或股东老板，你想把公司帐的钱当然是你自己的钱，然后转到个人账户或给自己的老婆转，可以走报销程序，比如说交通工具，汽车停车位，业务招待费，办公用品，特别是学习教育型费用，也可以走广告推广费用，我广告推广费用是一个无底洞，那如果要是大额的转账的话，那就要分一个周期，然后分批吧，如果你认为这些零散的搬运太麻烦，那就注册一个公司，专门用来走账，公司和公司之间走一下帐，然后再用这个公司再转化一下，现在很多企业做资本都是，有很多关联的公司，这些关联公司都是财务型的，主要目的就是为了走账和控制风险，转几笔业务就可以把这里的水挤到自己的碗里了，你可以找一些，比如说社保等等，都可以，小有小的做法，大有大的转法！切记，不要直接转到自己的私人账户上，这很容易出现问题！一般传统的销售型公司都会做广告费用这块走出去！哦，我其实啥也没说啊，我说的一切都是互联网上已经公开的！不要额外的联想，纳税是每个企业家应尽的职责[赞]@孙洪鹤

我是孙洪鹤，如果认同我的观点，可以关注我的今日头条或西瓜视频，孙洪鹤，然后今天再给大家分享一个我VIP圈子300多节课程的标题目录吧，也算交个朋友呗，如果认同，可以关注

▲↰公司公账转私账，法律风险如何规避？

只要成立了公司，就是法人组织，应当把公司与公司的股东之间进行区分，做到“公是公，私是私，公私分明”，才能最大限度避免公账转私账的法律风险。

公账转私账，首先要明确合法合规的用途。

在公司的日常经营活动当中，公账转私账的情况其实非常普遍也很正常，只要是合法合规的，就不用担心有什么法律风险。

例如，公司给员工发放工资，向股东分红，预支出差备用金，报销员工因公垫付的费用，借款给员工等用途。

以上这些用途都是非常合情合理的，只要按照相关的法律规章的规定支付，都不会有什么法律风险。

在支付相关资金之前，履行代扣代缴税收的义务，避免涉税风险。

按照税法的规定，企业给员工发放工资，向自然人股东分红的行为，都需要履行个人所得税的扣缴义务。

否则，根据《税收征管法》等相关法律法规的规定，扣缴义务人未履行扣缴税款义务的，将被处应缴税款50%～3倍之间的罚款。

例如，企业将税后净利润支付给自然人股东之前，必须按照20%的税率预扣个人所得税，再将剩余部分支付给自然人股东，这样就没有任何法律风险了。

企业公账的钱转入老板的私人账户，要慎重处理，避免涉税风险。