怎么把公司的钱转给股东?
怎么把公司的钱转给股东?
网友解答:
把公司的钱给股东。是需要公司先确认利润,然后再分红给股东。这样要交很多税,在公司经营层面,要交增值税,还要交所得税。分给股东,股东还要交所得税。这样交下来,确实钱不多了。
我们分几种情况讨论一下吧。
第一种,假如股东很少,就一两个人,涉及金额也不大,几十万几百万的这种。这种情况,可以让股东找发票到你公司报销。或者你公司购买的固定资产转移给股东使用。很多私营老板,用公司的账户,买办公用房,买车,买奢侈品,就是这个逻辑。这种情况,适用于股东很简单,金额不大的时候。
第二种,假如股东也很少,但股东是法人的,可以帮股东单位承担一些费用。例如,有两个股东,两个股东都要开会,两个股东协商好,可以帮两个股东出会议费等。
第三种,无论股东多少,建议股东为公司,公司取得投资分红,是不缴纳所得税的。只有再分配到个人,才会交税。所以,个人可以成立一人有限公司,去做你们的股东。这些个人,在个人的公司取得分红之后,可以在公司里花掉,不要再分配到个人即可。
以上讨论的,其实都是算规范的,如果就是想粗暴地把公司的钱给股东,还有一种方案,就是同比例退投资款,作为公司减资。由于是同比例减少,也不影响每个股东的实际权益。不过,公司注册资金减少,不利于公司的形象,还是不这么做的好。
最好的方法,还是要为股东找到有税收奖励的地方,合理合法地为股东节约税收。
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网友解答:
如果想将公司的钱合法合理转让给个人股东,方式有很多种,但是一定要树立两个观念:
第一、公司和个人股东是相互独立的主体,不能混同。
第二、公司向个人股东转账,就很可能要纳税。
将企业账上的钱转给股东的方式虽然很多,但是每种方式都各有优劣,只有最合适的,没有最好的。
公司账上的钱转让给个人股东的方式优劣大比拼之一:分红
公司制的企业是法人组织,转让资金最常见的方式就是分红。企业分红的前提是盈利了,在缴纳了企业所得税之后,按照净利润提取法定盈余公积,行成“未分配利润”之后再进行分红。
所以想要向个人股东分红,首先要把企业所得税交掉,提取法定盈余公积,再进行分配,而且个人股东在拿到分红之前必须缴纳20%的个人所得税。
分红是最常见的方式,合理合法,缺点是首先需要缴纳企业所得税,再缴纳20%的个人所得税,并且基本没有什么筹划空间
。
公司账上的钱转让给个人股东的方式优劣大比拼之二:发工资
发放工资也是一种方式,但是通常不会通过发放工资的方式。因为工资高了,交的税就多了,工资的最高税率是45%,而分红最高税率才20%。
其实我不说,相信很多人也知道,有多少老板、股东是通过发工资的方式来发家致富的。很多老板拿的工资是一块钱年薪,但身价几百亿,主要还是靠分红。
但是如果分金额较小,采取发放工资的方式,税率可能会低于20%。
公司账上的钱转让给个人股东的方式优劣大比拼之三:借款
如果公司将公账上的钱借给股东,只要在当年年底之前股东还回来,等到第二年重新再借款一次,就没有交税问题。
因为根据财税(2003) 158号文件第二条的规定:
纳税年度内个人投资者从其投资的企业借款,在该纳税年度终了后既不归还又未用于企业生产经营的,未归还的借款,可视为企业对个人投资者的红利分配,按照“利息股息红利所得”,计征个人所得税。
所以为了规避这个规定,股东向企业借款的,可以在年底之前归还借款,也就是12月31日还钱,等到次年1月1日重新借款,就暂时不用缴纳个人所得税。
但是
这种操作方法也有一个弊端,就是需要周转资金一天,同时始终有纳税义务的存在,不可能无限期推后,迟早需要交纳一次个税。
公司账上的钱转让给个人股东的方式优劣大比拼之四:报销
很多企业的股东为了规避分红的个税,采取在公司账户上列支私人消费的方式。
这种方式其实具有一定的隐蔽性,如果操作得当,金额和比例控制的好,一般很难查实。
这种方式属于打擦边球,可以完美的规避个人所得税,同时增加企业所得税税前扣除,对于企业和个人都有一定的好处,但是这需要较高的财务筹划水平。
常见的例子有,由公司来报销个人购车、用车费用、日常餐饮费用、差旅费用等。
总结
一般情况下,分红是把企业账的资金转到股东个人账户最常见的方式税负20%。
但除了这种方式,以企业来报销个人消费也比较常见,非常隐蔽,税务部门也非常难以查实,但这种操作方式就需要一定的技巧和财务筹划水平,弄得不好就会偷鸡不成蚀把米。
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网友解答:
把钱合法合理地转给股东,有很多种方式。有些是税前的,有些是税后的。每种方式下可以有不同的规划,也有需要注意的点。
1. 公司税前费用支取。
对于公司来说,有些费用是可以税前列支的。但是需要满足条件是与公司的生产经营相关,并且合法合理。
具体到股东,可以有以下一些事项:
股东的工资:
股东也可以是公司的职员。那么领一份工资也理所当然。通过工资和年终奖的发放,将股东的个人所得税降至10%左右。因为有个人的免征额和专项附加扣除,那么可以相应的抵免一部分个税。
领取备用金:
如果根据公司制度,股东可以有备用金,那么这就是合理的。但是注意,备用金的金额要符合公司规定,后期冲抵的发票必须是与企业的生产经营相关。不能用家人不相关的开销来冲抵。
直接报销:
股东与生产经营相关的差旅费、业务招待费等,在实际消费之后,都可以根据公司制度来报销。但是如果不符合规定的个人开支,也不要拿来报,因为公司税前不能扣。
资产使用费:
比如股东有借款给企业,那么就应该按照规定签订合同,由公司向股东支付利息;或者公司使用了股东的其他资产,采用的是租赁的方式,那么也应向股东支付租金。这种情况下,需要交个人所得税,且税率是20%,相对来说还是比较高的。
2. 税后利润分配。
税后利润分配就是分红。但分红有不同的分法。
股东直接持股:
如果直接分红给个人,那么税率20%。如果只是想取出生活费,那就不建议用分红了,用工资薪金更好。
有限合伙企业持股:
这个情况下不会涉及交企业所得税,很多时候被用以作为持股平台。倘若此平台设立在税收优惠的地区,那么可以将综合税率降得比较低。这样的平台可以做多层嵌套设计,用以引进优秀的核心骨干人员。
有限公司持股:
这种情况下,很多时候不是为了实际分得资金,而是为了做进一步的投资。如果本身股东取出钱来就是为了投资的,那就不要用个人来分红,用公司的形式,可以免于重复征税。
3. 资产占用。
最常用的就是借款。但是借的还是要还的。并且还有几个问题。一是占用时间长了,就要视同分红交税;二是如果为了避免交税,那么年底前要还款,可能会让股东出现资金周转困难;并且要完全按照合规的流程走,避免损害其他股东的利益。
另一种资产占用可能是进行的账外操作,这种方式不合规,在此不做阐述了。
综上,股东需要从公司获得的资金可能会涉及到多个用途,那么需要合理地规划好各个途径,在降低综合税负的同时,一定要保证合法性和合理性。
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网友解答:
合理合法的把公司的钱转给股东,而又不交或者少交税款,主要有以下几种方式:
1、发放工资或奖金。
通过向股东发放工资或奖金,是合法有效的方式之一,但超过一定金额,需按规定代扣代缴个人所得税。所以这种方式一定要把握住幅度,适用税率控制在20%以下为宜。
2、个人消费通过合法的形式公司入账。
比如,股东私人需要买车,这时就可以以公司的名义买车。一方面车辆上的进项税公司可以抵扣,另一方面,购车成本可以税前扣除,减少企业应纳税所得额。车辆的日常使用费,如燃油费、过桥过路费等,可以凭发票在公司报销 。所以以公司的名义买车,交给股东使用,可谓一举多得。
3、向公司借款。
这种方式存在着一定的税收风险。根据规定,股东向公司借款,年底未归还的,可以视同利息、股息、红利所得,征收20%的个人所得税。所以如果是无息借款,需要注意在年底前还清,次年初重新办理借款手续。
如果计划长期使用,可以签订借款协议,约定借款期限及利率。这样也可以达到长期使用的目的,但作为股东,要负担利息成本。
4、通过分红的方式。
如果公司有利润,可以通过分红的方式将资金转给股东。如果股东为企业法人,收到分红免交企业所得税;如果股东为自然人,在分红时,需要由公司代扣代缴20%的个人所得税。
如果不想交纳个人所得税,就需要提前操作,在税收优惠地区注册法人企业或个人独资企业,这样可以享受税收返还或其他优惠政策,实质上降低个人所得税负担。
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网友解答:
回答这个问题,假定三个前提
一、假定股东是自然人股东
假定这个股东是有限责任公司\u002F未上市的股份有限公司的自然人股东,以此为前提进行回答。
二、无论哪种合理合法的方式,只要税率低于20%是被认可的
我们知道,除股东分配剩余财产外,分红是股东从公司获得财产的另一合法途径,分红的个税税率为20%。
三、公司不减资,股东也不撤资,公司正常持续经营
在这种情况下,股东不会获得原来的投资资本,也不会获得剩余资产的分配
相关操作如下
一、股东是公司职工的情况下
1、给股东发工资、福利等形式,扣除各项扣除后,个人年度综合所得的应纳税所得额不超过42万,此时个税的税率低于20%。
2、真实、合理的费用支出。该费用支出为公司实际经营所发生。
3、年终奖的方式。不过,年终奖单独计算的方式持续到2021年。
4、平常日向公司借款,年末归还。次年1月1日再借出,不断折腾。
5、让股东高管,和注册地政府洽谈,给公司高管给予个税的优惠或返还。
二、股东不是公司职工的情况下
1、公司将分红投资股东成立的公司,钱到账后股东自己想法子折腾出来。
2、成立个人独资企业,成为公司的供应商或服务商,公司支付个人款项。个人经营所得完税后,可以将款项提到个人账户。当然,最好个人的经营所得的应纳税所得额不超过9万,超过9万税率就是20%了。
个人独资企业最好能核定征收,或者在税收洼地成立。
3、就个人资产出售给公司,但要做的尽量公允。
上述一、二的数种组合。脑子木了,若还有其他法子,请朋友呈上来。
资金使用费
公司使用股东的资产,比如资金,给股东利息?这个法子利息不仅可能要缴纳增值税,而且利息的个税税率也是20%。
就回答以上吧,晚安!
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网友解答:
公司赚到钱,要想分给股东,虽然容易,却不得不损失一笔税费,按照我国税法的规定,目前公司分红给个人,个人需要缴纳所得税,税率为20%,也就是说公司要分100万元给股东,股东实际能拿到手的也就是80万元,这就是为什么很多私营企业的交易通过实际控制人的个人账户进行结算,而没有使用企业的对公账户结算的原因(当然这是违规的,属于偷税漏税了,不过现实中只要你有适当的报税,一般税务机关也很少会去深入查询这方面的问题,有点类似于法不责众)。
那么如果企业盈利了,这部分资金要如何才能转到股东的个人账户上,且尽量避免缴纳税费呢?一般而言,无非以下几种方式。
发票报销
假设你分红的这部金额并不高,且企业的股东较少(比较好协商),那么分红资金可以通过以报销的方式来发放,比如列支业务招待费、油费、业务拓展费用等等,不过通过这种方式只能解决小部分,你总不能几百万的收入,列支个上百万的费用吧。
租金费用
这个也是可以解决一部分,但是金额仍然有限,比如股东有房地产(实际没有出租给公司,仍然是股东自用),但是可以签个协议说明把该房地产租给公司了,然后通过收取租金来实现分红,这种解决方式也是有限额的,租金水平要合理。严格来说,股东出租取得的租金也要缴纳税收,不过很多都没报税,再者报税租金的税收也低于分红的个人所得税。
或者可以反过来,公司用利润去买车、买房子,这些资产挂在公司名下,但是实际上无偿给予股东使用,现实中也有很多这种情况,这种的坏处就是资产仍然是挂在公司的名下,以后公司经营不善倒闭,这些资产都会被收走拍卖用于偿还债务。
股东的暂借款
就是股东以暂借款的形式,将公司的资金借走,然后根据股东的需要用于投资,但是这个严格来说,并不算是转到个人账户上,因为公司的账上会一直挂着这笔账目,随时可以要求股东归还回去,特别是企业出现资不抵债的时候,这笔资金也拿回去还债。
减资
减资是最简单的方式,也是合法的方式,直接申请减少注册资本,但是这个能使用的也是有限的,比如你的注册资本就1000万元,每年盈利有好几百万,没几年你注册资本就要减资完了,再者一家企业,适当的注册是其实力的一种体现,总不能减到一毛不拔(有的招标就要求投标企业注册资本必须达到多少才可以)。
总结
现实中使用最多的情况,还是我们第一段中所说的,如果下游客户不要求开票,那么就直接走股东的个人账户结算,简单、明了、粗暴(但是一旦企业出现问题,被查,咔嚓就完蛋了),当然了,违法的还有很多方式,比如范某某的阴阳合同也是一种方式。其实作为一家企业,纳税也是一种实力,纳税越多,证明你其实赚的更多,建议还是按时纳税为好,偷税漏税严格的话,可以要坐牢的。
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网友解答:
首先提醒一下,如果涉嫌虚假出资、抽逃出资,那是属于犯罪行为:
不要以为公司是自己家开的,钱想用就用,胡乱抽逃出资是犯法的。
其次,毫无疑问,偷税漏税也是违反犯罪行为,所以请不要乱来。
总之,要明确,
公司和股东是两个主体。股东不经过恰当程序拿公司的钱,和盗窃是类似的。
当然,在合法合理的情况下,股东当然是可以从自己的公司中获取收益的。
(1)分红
这个属于最合法的事项。只要有钱,公司向股东分红天经地义。但是问题是可能出现双重征税问题,也就是公司分红不能税前抵扣。但是个人收到分红需要交纳20%的个人所得税。
当然,分红这个事情是可以筹划的,比较合法、普遍的是在国内有税收优惠的地方搭一个结构,想想看是不是经常见到公司名字里带“霍尔果斯”、“西藏林芝”、“福建平潭”、“江西共青城”。当然也可以通过在香港设立公司的方式去做。哦,还有,上市公司分红个税也是减免的,考虑下?
但是这玩意操作难度相当高,基本上一般公司是无法考虑的。
(2)工资
只要税率在20%以下,通过走工资的形式能够省个税。但是需要注意,一旦工资、奖金超过了一定限制(4万)。那么个税税率25%加上所得税扣除25%的结果是19.5%,会接近股息红利所得税率。
所以把自己月薪定在4万左右,是比较合适的。
只要做的不太过分,再把妻子、父母请到公司里开差不多的工资,一人一年30、40万。也就可以了。
(3)对外收购
还有一种比较常见的手段是对外收购公司,然后由第三方返还现金给股东。由于公司并购存在比较多的优惠政策,因此这样取得现金成本是比较低的。
(4)报销
这个是最常见的,既能抵税,也能用公司的钱。
当然也要合适,和公司业务相关的可以报销,但是小孩上学这种税务局显然不会予以认可
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网友解答:
怎么把公司的钱转个股东?而且还得不交税,或者交最少的税,如果是事后来问,其实已经没有多少可以操作的空间。总结来说,无非以下几种方法:
一、分红。
实际上到了分红这一步,已经没有操作空间了。如果公司的组织形式是有限公司,属于企业法人,缴纳企业所得税,那么肯定就会面临企业所得税和个人所得税的双重征税,如果是合伙企业,个人独资企业,仅仅缴纳个人所得税。这种税收筹划,应该在公司注册成立之初就应该想到。
二、报销费用
这也是惯用的伎俩,问题是能报销多少费用。虽然没有规定企业的费用有限额,但也必须符合逻辑。比如公司一共有100万的主营业务收入,招待费就报销了50万,这无论谁看也是不合理的吧。所以报销费用,可以解决一点小钱的问题,大钱还是解决不了。
三、股东借款
中小企业经常出现这个问题,好多企业老板莫名其妙觉得公司公户不安全,非得转到自己的个人账户上来,会计也很无奈啊,毫无来由的转账,只能放在其他应收款里,后果就是个人账户资金与公司公户资金往来频繁,导致个人财产和公司财产混同,个人不再承担以出资额为限额的有限责任。当然,长期借款不还,即使企业亏损,税局也会认为提前向股东分配了股利,要求补交个人所得税和滞纳金。滞纳金是很可怕的,不知道从什么时候算起。
四、个人账户收取公司货款收入
这一点明显就是偷税漏税,公司销售时,对方不要发票,公司应该确认无票收入,但公司为了逃税,不确认收入,同时货款用个人账户收取。在这里提醒各位身为公司股东,或者是公司法定代表人的各位,一定不要这样做,本身股东或者法定代表人的身份就是税局监管的对象,再加上现在的监管的反洗钱政策,个人账户日累计余额变动超过20万,就会被监控,金税三期下,没有任何银行包庇企业,哪怕是自己的大客户,只要发现可疑信息,必须上报税务,个人账户的大额和可疑交易,银行税务共享信息,即便银行不上报,只要是通过银行账户,不管是转账,还是存现,最终都能被查到。
现在最好的税务筹划就是守法,任何时候不要忘记了,除了公司的几位股东,国家还是一个重要的股东。
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网友解答:
怎么合法合理的把公司帐上的钱转给股东并缴认最少的税或不纳税?
公司公户上赚到的钱要想分配给股东,按照我国税法的相关规定需要缴纳20%的个人所得税,即100万的分红实际到手80万元。这就是为什么很多私营业主在进行贸易往来支付款的时候都喜欢用私人账户的原因。当然用私人账户做公司业务结算已经涉嫌偷税漏税,但现实是很多人在这么做,如果能适当纳税的话,税务很少主动介入调查。
如果公户上有盈利,除了直接分红外,何种方式能做到少缴税甚至不缴税呢?
方法一:发票报销
股东与公司生产经营相关的差旅费、招待费、业务拓展费、油费等均可以在公司报销制度的框架下予以报销。当然股东产生的与公司业务无关的费用是无法报销的。
对于小规模公司,在股东数量较少且好协商的情况下可以对产生的“费用”进行列支,以“报销”的方式将利润分配出来。此种方法仅限于可分配利润较少的前提下,总不能几百万的分红列出几百万的费用吧?那就“一眼假”了。
方法二:工资支取
股东也可以是公司的职工或者兼职人员,当月工资或报酬控制在4万以下时,个人所得税低于20%,在一定程度上达到了节税的目的。
方法三:用公司利润买房、买车
用公司利润买房、买车后提供给股东使用,这是很多私营企业一贯使用的节税方式。但是坏处是车、房都还挂在公司名下,在公司经营出现问题破产清算时会用来拍卖偿还公司债务。
方法四:机械、房屋、场地租赁费
假设某股东名下有机械、房屋或者场地、土地,公司与股东之间可以签订一份租赁协议(实际该资产并未出租给公司使用),那么公司利润便可以以租赁费的形式支付给股东。
实际情况下个人租赁费收入也是要缴税的,但个人租赁费报税的少之又少,我的房东就没见他报过税。
方法五:以借款的形式支付给股东
股东可以向公司借款,公司可以不约定还款期限、借款利率,这样一来公司就不用缴纳利息收益所得税,而打给股东个人账户的借款股东可以长时间使用,即便是年底审计时股东需要临时将借款转回公户,在审计完毕后可以再次借款,如此一来股东便可长期占用公司利润。
此种方法的缺点是公司账面上一直挂着该笔欠款,当公司资不抵债的时候债权人可以要求股东转回该笔借款用于债务偿还。
方法六:返还出资额
减少注册资本可以返还股东的部分出资额,这在法律上没有问题。
但实际情况是“增资容易,减资难”,况且注册资金、实缴资金是一个公司的脸面,“减资”会在一定程度上给外界一种该公司在走下坡路的感觉。
当然如果实在为了降低税率也可以这么做,符合法律规定。
结语
以上就是公司利润分红给股东的一些合理节税的方法,需要着重说明一点的是税收取之于民用之于民,企业和股东可以进行合理避税,但是万不可偷漏税。企业具有高于个人的社会责任、股东作为收入较高的群体其也应该承担较大的社会责任。
对此,大家怎么看?欢迎留言交流。
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网友解答:
大家好,我是财艺新势力,一名注册会计师,公司的钱转给股东一般有以下形式,分红、借款、发放工资、费用报销,具体分析如下:
一、不得随意、直接将公司财产转给股东。
1. 股东直接转走公司账户资金可以判定为抽逃资金。
公司是企业法人,拥有独立的法人财产,享有法人财产权,公司以其全部财产对公司的债务承担责任,即“公司的是公司的,股东的是股东的,泾渭分明,两者是独立的”,在未经过分红、工资等流程,仍属于公司财产,不属于股东个人财产。
2.股东直接转走公司资金涉及偷税漏税。
股东从公司取得的分红、工资收入,公司有义务代扣代缴个人所得税。
二、怎么才能安全合法的将企业的钱转给股东?
1.分红
股东要拿走挣得钱,最合法、老实的方式就是分红了。如果投资方为自然人,股东取得股息、红利时,根据《中华人民共和国个人所得税法》规定,股东还应就股息红利缴纳个人所得税,适用比例税率,税率为20%。
假设当年取得含税收入100万元,进货成本50万元,不再考虑其他收入、成本、费用,企业净利润全部分配,增值税税率13%,所得税税率25%,具体计算如下:
(1)不含税收入:100\u002F(1+13%)=88.5
(2)销项税:100-88.5=11.5;进项税:50*13%=6.5
备注:增值税是价外税,不影响利润,11.5-6.5=5万元要上交税务局
(3)城建税、教育费附加、地方教育费附加:6.5*7%+6.5*3%+6.5*2%=0.78
(4)印花税:(88.5+43.5)*万分之三=0.0396
(5)企业所得税:(88.5-50-0.78-0.0396)*25%=9.42
(6)净利润:88.5-50-0.78-0.0396-9.42=28.26
(7)提取法定盈余公积金:28.26*10%=2.826
(8)可分配利润:28.26-2.826=25.434
(9)个人所得税:25.434*20%=5.09
(10)分到老板手中钱:25.434-5.09=20.42
2.履行借款手续
《公司法》第一百一十五条规定“公司不得直接或者通过子公司向董事、监事、高级管理人员提供借款”,但并无股东的约定,如果老板不是任公司的董事、监事、高级管理人员,是可以借款的,但应当与公司签订正式合同,并按照合同条款及时归还本金和利息。
3. 工资收入
如果股东在公司任职,一样可以取得工资薪金收入 ,类似于其他企业员工,公司需要代扣代缴工资薪金相应的个人所得税。
4.费用报销
类似于企业员工,若垫付了与企业生产经营相关的费用,如差旅费、招待费,可按照公司的流程进行费用报销。
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网友解答:
很荣幸回答你这个问题,你的问题意思就是如何给股东分红既要少缴税甚至不缴税,又要合理合法,对吧?真难,我从以下几个方面论述吧:
一、按股息、红利所得分红
是合法的渠道,但是个人所得税税率比较高,对于上市公司和非上市公司是不一样。
(一)上市公司
1、持股不足一月已出售的,按20%的税率缴纳个人所得税;
2、持股一月以上不足一年已出售的,减按50%计入应纳税所得额,20%的税率缴纳个人所得税;
3、按持股一年以出售股票的,免缴个人所得税。
(二)非上市公司
按20%的税率缴纳个人所得税。
二、公司股东各自成立一个个体工商户
这一般只针对小规模纳税人公司,公司股东根据各自的持股比例办个体工商户营业执照,通过个体工商户承接公司的业务,比如销售、供原材料等等,通过承包这些业务把公司的利润全部转到这几个个体工商户中,个体工商户不用缴纳企业所得税,只需缴纳个人所得税,当个体工商户每年收入不足300万时,个人所得税的实际税负最高为收入的2%,这种操作税负最低,不仅合法,而且还解决公司普遍缺成本票的问题,但是弊端就是由于公司是小规模纳税人,只能开3%增值税专用发票,很多一般纳税人公司不愿意和这种公司开展业务。如果公司的年收入超过500万,最大的税负可能是增值税,如果没有进项发票,增值税税负最高可达13%,其次是企业所得税,而股息、红利所得个人所得税一般不会超过收入的2%。
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