个人所得税应该如何合理避税?
➭︸个人所得税应该如何合理避税?
这是一个很有难度的问题,但又是一个很有价值的问题。所谓的合理避缴个人所得税,本质上就是通过合法、合理的方式,减少工资薪金的扣税额度。
这是指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得。这就是说,个人取得的所得,只要是与任职、受雇有关,不管其单位的资金开支渠道或以现金、实物、有价证券等形式支付的,都是工资、薪金所得项目的课税对象。
这可以有一些参考意见。
1、首先是免税额度要用足。就是基本工资一定要3500元。现在个税起征点就是3500元。
2、多出来的,看你的收入在哪一个档次。如果超过月收入超过8万,那么就尽量往前面去靠,多出来的部分,可以用公司包路费、伙食费等方式来扣除部分,这需要发票抵消。
3、部分以非现金方式发放的集体福利,不征收个人所得税。
4、留存部分月工资到年底,作为年终奖一次性发放。因为年终奖是除以12的商数来确定税率,可能会比在每月发放缴纳更低的个税。或者缴纳补充公积金,这部分也是不征税。
5、做海外信托把资产放入信托,所有权不在你身上。
看看有没有帮助,想不出更多了啊!
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如果说你是帮公司打工的,想要达到减税的目的,前提是公司愿意配合你。公司不愿意配合你,想再多办法也没有用。以下有几种方法可以参考:
第一种方法,你可以改变工资的支付方式,比如说把工资的一部分作为交通住房补贴,这样你每个月的实际工资不变,但是“名义工资”减少,缴纳的个人所得税也会减少,实际收入却增多了,同时公司也增加了可抵扣的项目,缴纳的企业所得税也会减少。同样的思路,如果说你愿意每年花钱旅游,那么也可以把工资的一部分转化为差旅费津贴。
第二种方法,你可以改变工资或奖金的发放时间。有些人不是每月拿固定工资的,可以合理平摊一下每月工资。比如说我这个月业绩好,赚得多,那我可以选择少领工资,把多余的钱留到以后业绩不好的时候领。领奖金也是相同的思路。
第三种方式,你可以改变个人所得的种类。个人所得的种类可以分为工资薪金所得、个体工商户的生产经营所得、劳务报酬所得、财产转让所得等等。个人所得的种类不同,其税率也是不一样的。举个例子,关于工资薪金所得,以每月收入额减除3500元后的余额作为应纳税所得额;关于劳务报酬所得,每次收入不超过4000元的减除费用800元,4000元以上的减除20%的费用,其余额为应纳税所得额。一个兼职会计每月帮一家小工厂算账,其每月劳务报酬所得为3500元,那他每月实际收入为2700元,但是他如果和工厂商量将自己作为正式员工领工资,那他每月实际收入为3500元。
希望这些方法可以帮助到你。
¡↷个人所得税应该如何合理避税?
最近个人所得税方面的话题非常引人注意,主要是因为每年3月1日起要对去年全年的综合所得收入进行个税汇算清缴,还有没几天大家就可以使用个人所得税APP开始2021年度的个税汇算清缴了。
对于大部分普通人来说并没有太多的避税方法。请大家注意,我说的是合法的避税方法,偷逃税方法五花八门但不在本文讨论之列。
在我看来,收入不高的普通人要想合理避税主要还是得从以下两个方面入手。
一、主动申报6大项专项附加扣除
大家首先要明白一个道理,需要缴纳个人所得税的并不是一年的全部收入,国家给予老百姓一定的免税额度,从收入中减除免税额度后的余额才需要缴纳个人所得税。
收入减去免税额度得到的数字叫作应纳税所得额,请记住这个专有名词。
免税部分总共分成四大块,分别是每年的固定减除额共计6万元,一年中缴纳的五险一金个人承担部分,专项附加扣除,其他扣除。
在这四大免税部分中固定减除额和五险一金个人承担部分不受个人控制,一个是国家政策规定的,另一个是单位代扣代缴的;而其他扣除部分涉及面实在太狭窄,一般不太用到。
因此,为了合法合理避税,我们还是得从6大项专项附加扣除入手,下面具体讲讲。
1.赡养老人支出抵扣收入
如果你的父母中有一位超过60岁则每月能够从收入中抵扣2000元,一年抵扣24000元。
注意:
(1)对于非独生子女来说每年最多可以抵扣12000元。
(2)父母中的一位60岁和两位均超过60岁是一样的。
2.子女教育支出抵扣收入
如果你的孩子年满三周岁则每月可以抵扣收入1000元,一年抵扣12000元。
注意:
(1)一位孩子可以抵扣12000元,两位满足条件的孩子可以抵扣24000元,以此类推,政策上并没有限制累加数量。
(2)教育支出抵扣可以选择放在父亲或者母亲的收入中,也可由父亲和母亲平均分摊抵扣。
我的建议是全部放在夫妻二人中年收入高的一人那里,这样节税金额更多。
3.首套房贷款利息支出抵扣
对于贷款买房的家庭来说每月可以从收入中抵扣1000元,一年可以抵扣12000元,这个政策最多可享受20年。
换言之,如果你的贷款期限超过20年(比如为30年),也只能享受20年。
注意:
(1)必须是首套房的贷款利息支出,二套房及以上不能享受。
(2)可以选择在夫妻双方中的一方抵扣收入。
我的建议同样是放在年综合所得收入较高的那一位里抵扣。
4.租房支出抵扣
对于在工作地没有住房且签订租房合同者根据所在城市规模不同能够获得一定金额的抵扣。
大城市租房每月抵扣1500元,中等规模城市每月抵扣1100元,小城市每月抵扣800元。
5.继续教育支出抵扣
这一块分成两个小部分。
如果参加的是学历教育,比如工作后考上了本科或是研究生,每月抵扣400元,一年抵扣4800元,最多享受四年。
如果通过了某项职业技能考试并获得了证书,可以在取得证书的当年一次性从年收入里抵扣3600元。
6.大病医疗支出抵扣
对于患了疾病支付高昂医疗费用的人来说可以将符合条件的医疗支出从收入中抵扣。
能够抵扣的部分必须是个人自费的医疗费用,也就是说医保已经报销的不可以。
自费超过1.5万元的部分可以抵扣收入,每年最多抵扣7万元。
注意:如果未成年孩子发生了大额医疗支出,自费费用放在父母收入中抵扣,依然建议放在年收入较高的一方。
以上6个专项附加扣除均需要由个人上报,可以报在单位里也可以自己在个人所得税APP里申报。
这是普通人合理避税使用频率最高的途径,大家一定要对照自己的情况,不要遗漏了,有时候遇到特殊情况确实会忘记。
比如,父母前几年还没有满60岁,但在2021年满了,不要忘记及时申报。
巧用一次性奖金单独计税政策
我们常说的年终奖是可以不用并入到全年综合所得里单独计税的,当然也可以选择并入后一起计税。
这个政策原本在2021年年底就到期失效了,但出于给民众更多实惠的考虑,政策暂时延长了两年至2023年年底。
一次性奖金单独计税或者合并计税对于每年需要缴纳的个税是绝对会产生影响的,有的时候会差着好几千元。
到底怎么选需要经过一系列复杂的计算,我知道哪怕写出来了大家也不一定能够理解。
普通人不需要知道过程,咱们看结果就行了,哪个划算就选择哪种方式。
最简单的方法是大家直接在做汇算清缴时都申报一次。第一次选择一次性奖金单独计税,第二次再选择合并计税,看哪一次缴纳的个税金额少就选哪种方式。
大家可以放心,即使你申报错了也没关系,汇算清缴申报后可以选择“废除”后重新申报。因此,多试几次确保看清楚了缴税金额,比较好以后再确定终稿。
以上是常见的合法合理避税方法,希望对你有用,欢迎关注、点赞@王五说财,您的支持是对原创最好的鼓励!
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1,提高免税额。能申报的免税额要申报,比如房贷、子女教育等等,提高免税额
2,年终奖。前不久刚发的通知,年终奖单独计税到2023年截止(不知道还会不会延长),可以和公司商讨,部分奖金以年终奖形式发放,这个可以合理避税(这个hr找我谈过,操作相对方便,唯一的缺点就是发放年终奖的时间看能不能等了)
3,和公司谈提高社保、公积金基数及比例,这部分提高了,会少发工资少扣税,但是公积金可以取。
4,报销的形式,但是一般正规公司是不会这样操作的
以上适用普通打工仔哈,注册分公司、海外信托等等那种高管行为的操作就不多说了,如果真到了这个级别,应该有人专门帮你避税[机智]
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如何规避个人所得税纳税
如何规避个人所得税纳税?也就是个税的纳税筹划问题。规避应是非违法和合理的避税。
如何规避,本人提供以下思路和方法,若具体解说文字会过长。
个人所得税是针对个人收入来征收的,个人收入分九大类:
1、工资、薪金所得;
2、劳务报酬所得;
3、稿酬所得;
4、特许权使用费所得;
以上四项称综合所得。
5、个人、个体户、独资企业投资人和合伙企业合伙人的经营所得;
6、利息、股息、红利所得;
7、财产租赁所得;
8、财产转让所得;
9、中奖等偶然所得。
现在就主要收入项目,谈谈合理避税问题:
一是工资奖金收入,这是大多数人所有的;
二是个体户、独资企业投资人和合伙企业合伙人的经营取得的利润,就算是“小老板”的经营利润收入吧;
三是企业股东的股权转让和房地产转让收入,这是大额交易收入。
第一,大多数人所有的工资奖金收入如何合理避税呢?
我们先一起来看它的纳税计算公式:
应纳税所得额=年度收入额-6万元-专项扣除-专项附加扣除-其他扣除
应纳个人所得税=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数
从以上公式可知,在收入不变的条件下,扣除金额越大,纳税越小。
专项扣除,包括基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费 和住房公积金等;
专项附加扣除,包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房
贷款利息或者住房租金、赡养老人等;
其他扣除,包括个人缴付符合规定的企业年金、职业年金,商业健康保险、税收递延型商业养老保险等。
规避方法:充实扣除项目金额,达到减税的目的。
第二是个体户、独资企业投资人和合伙企业合伙人的经营取得的利润,如何合理避税?
经营所得利润应纳税个人所得税计算公式如下:
应纳税所得额=年度的收入总额-成本-费用-损失。
应纳个人所得税=应纳税所得额×适用税率
从以上公式可知,在收入总额不变的条件下,扩大成本、费用和损失,应纳税所得额会缩小,即应纳税减少。而成本、费用、损失在日常会计核算过程中有充分的时间和机会来处理。
规避方法:扩大成本、费用。
第三,企业股东的股权转让和房地产转让收入,如何合理避税?
股权转让、房地产转让所得税的计算
应纳税所得额=转让股权或财产的收入额-股权或财产原值-合理费用。
应纳个人所得税=应纳税所得额×20%。
上述公式中的原值和合理费用的变化增加是很有限的。主要是转让的股权或财产的收入额可否减少,而收入额即是交易双方的实际价格,但这个价格税务机关是通过以下三种方式之一取得的:
一是交易双方申报的;
二是有资质的中介机构评估的(可供税务参考的重要依据);
三是税务机关核定的。
避税就是在上述三种方式中做文章,明白了吗?
上述介绍的三种避税方法都是合理的避税或科学的节税方法。为经验结晶,只是未尽详述。
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