留抵税额退税怎么做分录?
▍▴留抵税额退税怎么做分录?
我来回答。
留抵税额退税的分录做法取决于退税前的留底在哪个科目,是否采用“其他应收款”过渡科目。一般情况下,我们不用过渡科目,简易处理:
例如:2022年07月某商贸公司留底退税50万,分录为
借:银行存款 500,000.00
贷:应交税费——进项税额 500,000.00
若使用过渡科目,则分录就分二笔来表达——
(1)借:其他应收款 500000.00
贷:应交税费——进项税额 500,000.00
(2)借:银行存款 500,000.00
贷:其他应收款 500,000.00
特别提示:有人认为退税不“划算”,下次有应税收入时就多交了附加税,其实不然,退税后再次发生应税行为的,退税部分的增值税附加不予以计提,申报时亦不产生附加税金。
▍➹留抵税额退税怎么做分录?
你好:这题我会!
会计分录
1.计算出应退税额时:
借:其他应收款—应退期末留抵税额
贷:应交税费—应交增值税(进项税额转出)
2.收到退税款时:
借:银行存款
贷:其他应收款—应退期末留抵税额
或者编制一张分录也可以,收到退税款时:
借:银行存款
贷:应交税费—应交增值税(进项税额转出)
▍➜留抵税额退税怎么做分录?
1、计算应收留抵退税额时候的账务处理是,
借:应收留抵税额退税款,
贷:应交税费 — 应交增值税(留抵税额退税)。
2、收到留抵税额退税时候的账务处理是,
借:银行存款,
贷:应收留抵税额退税款。
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▍◀留抵税额退税怎么做分录?
申请当做税就能退到账户,借银行存款,贷应交增值税—进项税转出
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