如何降低企业的增值税和企业所得税?
▍如何降低企业的增值税和企业所得税?
楼主,以下建议你参考下:
1、尽量合规取得发票,尤其是增值税专用发票,应取尽取。
2、根据自己的组织结构、业务性质、商业模式,选择一个完美的股权结构。
3、国家的税收优惠应享尽享,主流优惠包括:高新技术企业、研发费加计扣除、西部大开发、增值税出口退税、即征即退、资源综合利用等优惠,其它的优惠请参见企业所得税法和增值税暂行条例、财税2016年36号文件等文件相关的规定。
4、积极维持好上述优惠的适用条件。
5、加强税务管理,减少税务稽查风险。
6、积极有效应对税务稽查,减轻处罚或者不被处罚。
7、经常来本头条号学习税务相关知识和税务稽查案例,了解最新税改动态,保持税务工作敏感度,有效防范税务风险。
最后总结,降低税负和风险是一项全员参与的工作,不只是财税部门一个人努力的结果,需要上下联动,公司相关人员共同参与,方能达成目标。
觉得有用就收藏吧!
▍如何降低企业的增值税和企业所得税?
降低企业的增值税和企业所得税,是每一位企业经营者所会面对的问题。
这是其实是两个问题,这是两个完全不同的税种,对企业的利润影响也完全不一样。
降低企业应交增值税对利润的影响。
首先,我们知道增值税是一个价外税,增值税其实对我们的成本没有影响,也不影响利润,真正影响利润的是上缴增值税后,需要再缴纳附加税,附加税对利润是有影响的。
我们用案例来说明,为简单计算,我们假设增值税税率为10%。
购入水泥1吨,含税价500元/吨。
将购入的1吨水泥出售,含税价600元/吨。
大家是不是认识,这里我们是赚了100元利润。
实际并不是。
案例
这一张图,我们可以看到,我们赚到的100元里面,属于我们的利润为90.91元,而余下的9.09元,是要上交到税务局的增值税。
同时,在上交增值税的时候,税务会要求我们上交三项附加税,这三项我按10%进行综合计算的(城建税根据公司所在地的城建规模不同,税率不一样,这分7%、5%、1%三种档位),这里我们再上交了0.91元,最终,我们的利润总额为90元整。
这90元,就是我们计算企业所得税的依据了,上交22.5元(企业所得税率25%),最终我们的净利润是67.5元。
从案例我们看到,就增值税而言,影响利润的是附加税。
附加税是由应交增值税计算的。
应交增值税=销售税额-进项税额
这里能影响应交增值税的,就是进项税额了。
那么,我们企业只要取得足够的进项税额,应交增值税就少,从而附加税也就少了。
进项税额,来自于增值税专用发票。
这就要求我们企业去多取得增值税专用发票,并且,取得的增值税专用发票的税率越高越好。
降低企业所得税企业所得税=利润总额 X 适用税率
从公式我们就知道,乘号的两边都影响最终的结果。
适用税率的影响首先,适用税率目前主要有25%、15%两档。
15%是优惠税率,这需要企业满足一点的条件,比如,西部大开发企业、高新技术企业,企业只有能达到这条件,就可以享受这税率。
利润总额的影响不能达到,就只有从利润总额入手了。
利润总额来源于营业的经营利润,而经营利润需要能过去税务的审查,如果企业的成本不符合税务要求,就可能会增长企业所得税。
比如:我们外购的材料,如果对方告诉你,不开发票,我们可以给你优惠50元/吨,假设你购入了10吨,单价从1050元/吨降低到了1000元/吨,交易过程,企业节约了500元。
但税务不认可未取得发票的材料作为成本依据,那么这1000X10=10000元的材料要全部从成本里调出,那就将增长企业10000元的利润。
增加的应交企业所得税=10000X25%=2500元。
企业表面上赚到了500元,但企业所得税增加了2500元,最终造成利润减少2000元。
这说明,企业要想降低企业所得税可以从下面做:
1.成本、费用的取得真实有效。
2.正确使用税前扣除标准。
税前扣除对业务招待费的要求是不超过营业收入的0.5%,按发生额的60%。
税前扣除对职业福利费的要求是工资薪金的14%
税前扣除对广告宣传费的要求是营业收入的15%-30%等
3.研发支出的加计扣除。
总结
1.增值税本身不影响利润,影响利润的是缴纳增值税的时上缴的附加税。
2.企业所得税是根据公司盈利按适用的税率来上缴的,我们要努力的方向一方面是从适合税率上努力,争取能获得优惠税率,另一方面按要求在规定范围内核算相当费用。
#理财大赛第三季#
▍如何降低企业的增值税和企业所得税?
企业如何减少所得税呢?
企业所得税合理避税方法很多,概括起来讲,实际上都是从减少应纳税所得额和降低税率两个角度来考虑。
1、减少应纳税所得额
企业应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项准予扣除项目-允许弥补以前年度的亏损。从这个公式可以看出,要减少企业应纳税所得额,可以从减计收入和增加扣除项目来规划。
减计收入,是指按照税法规定准予对企业某些经营活动取得的应税收入,按一定比例减少计入收入总额,进而减少应纳税所得额的一种税收优惠措施。对减计收入进行规范的财税操作,不仅可以获得税收优惠带来的收益,还可以有效降低企业的涉税风险。
增加扣除项目主要是指企业所得税的优惠方式,包括直接减免税、所得减免、免税收入、抵扣应纳税所得额、抵免企业所得税等多种方式。我国针对各个行业、各地政府会有特定的税收优惠政策。我们可以在法律允许的情况下,通过改变经营活动和财务活动的方式,满足税法规定优惠条件,以达到减少缴纳税款的目的。
2、降低税率
降低税率同样主要是利用我国针对不同的经营方式,组织形式,设定了不同的税率,比如有限责任公司,企业所得税率为25%,而个人独资企业依法不征收企业所得税。
同样的,我国针对不同行业不同区域会有特定的税收优惠政策。我们可以在法律允许的情况下,通过改变注册区域或者经营方式,比如利用在税收洼地注册工商户或个人独资企业,来享受税法规定优惠税率,以达到减少缴纳税款的目的。
增值税
1、纳税人的类别,指的是一那纳税人和小规模纳税人。通过计算税负平衡点,可以合理合法的选择税负较轻的增值税纳税人身份。
2、利用固定资产的有关规定,比如加速折旧等。
3、利用增值税的减免税规定,比如地域和企业性质。
4、利用分机机构,比如不用的注册地和经营地
5、利用混合销售行为。选择税负较轻的税种。
6、销售方式,比如是中介或者是托销等。
关注慧算账,咨询全国代理记账!
▍如何降低企业的增值税和企业所得税?
一回答下降低企业增值税的问题:
1对小规模纳税人或个体工商户来说,由于其增值税(达到免征的起征点后)税率固定为3%,不存在抵扣增值税进项问题,所以不存在降低增值税的问题。
2 对一般纳税人降低增值税来说,就存在事前合理进行税收筹划等降低企业所交增值税税负问题,无外乎有以下途径:
①对混合经营的企业,税收策划时要适当选择相应行业的高低增值税税率进行分类核算进销项,以避免应混合经营未分类核算而造成税收征管时的增值税税率就高而不就低问题;
②对同一老板名下的多家公司交叉业务,特别是对涉及与增值税进项相关联的业务,一定要事前做好税收策划,比如取得固定资产等,一定要事前取得一般纳税人主体资格后,再让对方开具固定资产进项发票进去抵扣,否则因未取得一般纳税人资格而让对方盲目开票,造成企业取得固定资产不能抵扣进项而间接增加企业增值税税负。
③对企业真实发生的各种原材料、能源、动力等购进业务,要想方设法合法合理取得高税率增值税进项用于抵扣,以抵减本企业增值税销项税额,从而减轻本企业增值税税负。
④如②所述,对企业取得的与生产经营有关的固定资产购置活动,只要是税法允许抵扣的,都应要求开具增值税专项发票用于抵扣,从而减轻本企业增值税税负。
二降低企业所得税税负问题
无论是小规模纳税人还是一般纳税人,企业交纳的所得税与企业利润有关系,同时与企业是否是小微企业有关系,基予此,欲降低企业所得税税负,无外乎要处理好如下几点:
①合理合法利用国家近几年支持小微企业所得税税收优惠政策,特别是对达到小微企业所得税税收优惠临界点的企业,采用合法的技术处理,尽量不要突破界限,而使自己不能享受到国家的所得税税收优惠政策。
②避免为"节税"低价购进货物而用白条入帐,或者避免(减少)易造成纳税调增的业务发生(比如招待费超过销售收入的5‰等),这样易造成应纳所得税额全额调增。
③一方面要与能够合法开具发票的单位发生业务,另一方面要多途径合法取得购进成本费用发票;此外,对一时无法取得成本费用发票的,也要设法去税务机关代开补全成本费用发票。
当然这里介绍的只是通过事前税收策划,达到企业合法节税降负的目的。切忌企业为节税而"节税",形成企业税负过低,而造成企业增值税或企业所得税税收预警,从而带来更大的麻烦,付出更大的代价。
▍如何降低企业的增值税和企业所得税?
这是一个老生常谈的节税问题,我国现行税制不支持。只有针对小型微利企业、国家鼓励的行业,给予增值税、企业所得税减免税、低税率或者允许加速折旧、加计扣除等税收优惠。
一、增值税不存在节税问题
(一)对于小规模纳税人或者个体工商户来讲,达到增值税起征点后,征收率固定在3%。不存在节税。
(二)对于一般纳税人来讲,一般不存在增值税节税问题,这里有一个增值税税负问题,有人说我们企业增值税税负较高,降低下来不就是节税了吗?其实不然。增值税税负较高,无外乎两个因素,一是产品和服务增加值较大的原因;二是取得进项税额较少的原因,如果要降低增值税税负,就要加强增值税进项税额管理,在法定范围内,应取尽取用以抵扣增值税进项税额发票,同时也要负担进项税额,所以说,不存在节税问题。
(三)特殊行业一般纳税人规定简易征收方式核算增值税。比如金融保险类企业、生活服务业,增值税可以按照征收率6%进行核算,这是国家给予的税收优惠。
二、企业所得税不存在节税问题
同样道理,企业所得税依照税法规定计算缴纳,计税收入、成本和费用等扣除项目法定,不存在节税问题。
三、降低增值税和企业所得税的税收负担,只有税法规定。纳税人一味强调节税、人为降低税负,极易触犯税收法律,造成违法后果。在延续原有一系列税收优惠政策下,今年,财政部、国家税务总局已经出台新的组合式税费支持政策,希望广大纳税人和企业财务人员周知。
------------------
推荐阅读:
985大一学生因为不喜欢自己的专业打算复读考公费师范,行吗?
上一篇:广府人的来源是怎么样的?
下一篇: 经常眼睛干涩怎么办?