金税三期,不买进项票,企业束手无策了吗?
▍金税三期,不买进项票,企业束手无策了吗?
国家搞金税三期的目的是为了监管税收方面的违法行为,以及引导企业正规化经营,而不是和大家玩猫抓老鼠的游戏[笑][笑]正正规规经营不好嘛,非要通过买票来降低税上面的支出,这种事做的多了,税务方面有个风吹草动,老板都会心惊胆战的。找个好点的会计,能规避的规避,不能规避的大家都在交嘛,也不是你一个人的事。
▍金税三期,不买进项票,企业束手无策了吗?
金税三期下,如果还在通过买票的方式来帮企业节税,那么确实是无路可走了。但是,节税道路千万条,只要企业老板跟上税务发展的脚步,还是有很多的办法可以想的。
1. 聘请专业的财务人员
这里说的专业的财务人员,不是指的帮助企业代理记账的人员,而是具有一定的专业知识和经验,可以帮助企业进行财务管理和税收管理的人员。有些老板经常会使用一些道听途说的方法,来进行所谓的税务筹划,但是,也许本身有很大的风险。比如某老板就听说设立个人独资企业可以节税,一口气开了十几个,相互之间开票,来达到节税的目的。但是,有没有真实的业务,交易是否符合逻辑,四流是否一致,这些问题都没有考虑,反而给企业带来了风险,也不利于企业将来的发展壮大。所以,这个时候,还是建议老板聘请专业的财务人员来做相关的筹划,更为恰当。
2. 可以考虑的方向
现在有了金三系统,未来的税收监管只会更加严格。在这样的环境下,唯有合规节税,才是企业最好的选择。老板们可以从以下几个方向来考虑:
(1) 充分利用税收的优惠
这两年减税降费的优惠政策出了不少。老板们虽然不可能对具体的政策了解得非常的透彻,但是可以把握一些大的方向。比如有些行业的企业,可以享受到较低的优惠税率,有些情况下可以享受到加计扣除的政策,最典型的,就是小规模纳税人的增值税免征额和小型微利企业的优惠税率,对于这些基本的优惠政策,还是要适当了解,并且根据企业的特点,看看能不能适用。还有一些地区性的优惠政策,有时候企业做出一些改变,就可能能够享受到了,对于这些政策的研究,具体的事项操办老板可以交给专业的财务人员去做。
(2)从日常财税管理的点滴做起
节税这件事,除了大方向的筹划,还要重在点滴。请了专业的财务人员之后,可以在日常的财务管理上下点功夫。比如,企业没有进项发票,要分析原因。哪些是可以取得的,但是需要培养员工的习惯,哪些是供应商端的问题,能不能重新选择供应商或者是重新商议,哪些需要企业的运营模式进行一些改变,都需要根据分析的结果做出规划,然后再进行实施。对于企业员工的费用,与其粗暴地让他们都拿发票来冲,不如做精做细,哪些可以做免税的福利,哪些可以从个税规划上考虑,哪些可以从企业的用工方式上考虑,都要从点滴中做好计划。
(3)设计好企业股权架构
除此之外,企业的组织架构设计,也是一件关系到企业成长和税收的大事。从华为的工会持股平台设计,到蚂蚁的股权架构,无一不显示出股权结构与企业未来发展的关系。也许对于中小企业来说,考虑不到那么长远的计划,但是至少做好企业架构的设计,可以在未来分红上为老板和高管节税,因此,老板们也需要请专业机构或者是专业人员,提前在这件事情上做好布局。
总的来说,金三系统下,企业的确不能再用“买票”的老方法来避税了,目光放长远,思路解放开,更应该从优惠政策和企业日常的财税管理做起,对于企业股权架构等问题,也应该未雨绸缪,从多个方面做好合理的规划,才能做好低风险的节税。
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“花钱买发票等于找死,不买发票是等死”。前一句话完全正确,后一句话却值得商榷。
金税三期上线之后,税务部门对虚开发票的征管能力得到一个很大的提升。同时由于增值税发票上下游互相关联,只要其中一个环节虚开发票,就很容易被交叉审计,“拔出萝卜带出泥”。
对于增值税一般纳税人来说,每一笔成本费用开支都取得进项发票是控制税负的最关键手段。
但是绝对不能为了多抵扣进项税额花钱去买虚开的进项发票,否则等于是给自己埋了一颗地雷,随时有可能会爆炸。
总而言之,进项发票非常重要,但取得合法有效的进项发票更加重要,绝对不能饮鸩止渴。
企业如何才能够取得合法正规的进项发票呢?
这首先要根据企业自身的成本结构来进行分析,因为不同行业企业的成本结构截然不同。
一般而言,工业制造企业,商贸流通企业,运输企业等这些实体经济企业,想要取得正规合法的进项发票是没有多大问题的。但是咨询行业、设计行业等现代服务业,取得的进项税额就比较少了。
不同的行业可以抵扣的进项税额不一样,但是总体而言,只要采购的对象是一般纳税人,肯定可以取得专用发票的。除非你自己贪图便宜,从一些非正规渠道采购一些原材料,当然没有办法取得发票了。
当然也有一些特殊情况,的确难以取得发票的,可以选择简易计税办法。例如采砂采石企业、水力发电站等。这就要考虑从税收政策上找办法了,对于一些的确难以取得进项发票的应税行为,政策上一般给予了简易计税的选项。
总而言之,虽然不同的行业可以抵扣进项税额有多有少,有的行业的确受制于行业现状,抵扣难,但并不是完全不能抵扣。
因为总是有一些行业当中的领军企业,没有这种问题。为什么呢?其中最关键的因素就是他们对于采购环节管理很到位,把控很严格,没有进项发票的一律不予采购。
所以说白了,能不能取得进项发票,最关键的原因还在于企业采购时有没有这个主观意愿。如果既想采购时贪图便宜,又要取得发票,“鱼和熊掌”当然不可兼得了。
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企业合理节税的方式很多,这里就推荐一种流行的,通用的方式:
充分享受国家税收优惠政策,利用地方政府可提供的税收洼地园区,注册个人独资企业,采取核定征收的方式,实现企业的纳税筹划,从而降低企业的税收负担。
合理节税的基本方法
所谓的节税就是指在法律允许的范围内,合理的去降低自己的税务支出,节约税务成本的一种方法,这种方法是一种非常好的节税方法。但是,大家在节税的时候一定要合理的进行节税,只有合理的节税才能够实现自己的利益最大化。一般情况下,想要合理进行节税就必须要掌握正确的节税方法。那么,合理节税方法一般都有哪些呢?下面,专业的节税人员就来为大家分析合理节税的基本方法。
将个人专利以技术入股的形式投入公司使用:这种节税的方法就是说,如果大家有个人的专利,就可以将个人专利以技术入股的方式给公司去使用。因为,公司在对待个人专利的时候,可以合理的进行估价,然后以一定资金的入股形式将个人专利给公司使用,还会签订合同。这样就会使得自己的个人专利成为公司的一种无形的资产,也会计入公司经营成本中去,然后就达到了减少利润的基本目标,从而达到节税的目的。
混合销售要依法而签,分别计税:这一点非常的重要,销售行业的工资都是比较高的。因此需要缴纳的税费也是比较高的,所以掌握正确的节税方法是非常有必要的。不同的销售需要签不同的,而且是需要分别计税的,只有分别计税才可以起到很好的节税目的。
合理提高员工福利,计入成本,摊销利润:这种方式是一种非常好的节税方法,不管是谁都应该要合理的运用这种方式来进行节税。将员工的福利提供,然后换一种方式给员工,是可以在一种程度上将员工的总工资降低,然后缴纳少量的税。
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都啥时候了,还买进项票,风险多大呀!
1、企业购进的固定资产,车辆、空调、笔记本电脑、桌椅板凳、机器设备等,取得专票,进项税可以抵扣;
2、企业缴纳的水电费等取得专票,可以抵扣;
3、企业发生的一些与经营相关的维修费,取得专票,进项税可以抵扣;
4、企业购买的办公用品等,取得专票,进项税可以抵扣;
5、企业日常发生的财税咨询、法律咨询等业务,取得专票的,进项税可以抵扣;
7、企业发生的宣传费等进项税可以抵扣;
8、员工出差发生的差旅费、过路过桥费、住宿费等,可以抵扣;
9、企业如果是租来的办公场地,支付租金,取得专票的,进项可以抵扣;
10、企业从劳务派遣公司招来的员工,支付的管理费,取得专票的,进项税可以抵扣。
11、企业自有车辆的加油费等,取得专票的,可以抵扣;
12、其他的结合自己企业的情况再梳理一下,比如商贸公司,购进商品,取得专票的,进项税可以抵扣;
很多企业能抵扣的进项税有很多是票据不合规不能抵扣,注意取得票据的合规性。
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